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Cashpooling Cashpooling In House Banking IHB Reference Account Structure RAS Ce type de cash pooling physique rejoint donc les autres types présentés auparavant sauf quelque petites di ?érences ou encore des spéci ?cités à savoir Toutes les ?liales non pl

Cashpooling In House Banking IHB Reference Account Structure RAS Ce type de cash pooling physique rejoint donc les autres types présentés auparavant sauf quelque petites di ?érences ou encore des spéci ?cités à savoir Toutes les ?liales non plus de comptes bancaires donc il existe un seul compte bancaire qui est le compte de la société trésorier qu ? elle peut être aussi la société mère Et que toutes les liquidités seront placés sur le compte de la société trésorier ? donc elle a le pouvoir de négociations envers les instituts de ?nancement comme elle pourra toujours faire des placements sur le marché ?nancier La société trésorier va s ? occuper des ux de paiements encaissement pour chaque ?liale Donc cela va se passer comptablement par des comptes interco il s ? agit des comptes miroirs répliqués d ? un côté dans les ?liales et de l ? autre coté la société mère ou la société trésorier La société trésorier comptabilise une dette pour les encaissements et une créance pour les décaissements envers les ?liales interco il s ? agit d ? un jeu de miroir car le montant enregistré au niveau du débit du la société trésorier créance égalise toujours le montant crédité chez la ?liale dette Avantages Vs Inconvénients CMaintenant lorsque on obtient donc une gestion de cash centralisé avec ces di ?érentes types cela va nous aider à avoir Meilleure vision de la trésorerie du groupe excédent dé ?cit une gestion de trésorerie centralisée va permettre d ? équilibrer les comptes des groupes Optimisation des intérêts négatifs frais ?nanciers généralement il devait plus en avoir vu que toutes les excédents sont gérer sur le compte de la mère prenons le cas du type de cashpooling ZBA tous les comptes bancaires sont à La société trésorier ? dispose d ? une grande in uence auprès de banques externes Un grand avantage est que la société mère peut généralement négocier de meilleures conditions avec la banque que ses ?liales individuelles gr? ce aux garanties données par la société mère comme elle pourra faire simplement baisser les couts des intérêts du cout de ?nancement La société trésorier ? peut placer à CT les excédents de la trésorerie ou ?nancer les investissements des ?liales Pour les désavantages il y en a quand même des limites pour cette technique de centralisation on peut alors citer Le cashpooling peut engendrer des sanctions sous forme de dommages et intérêts l ? activité du prêt emprunt est entré dans la vision du monopole bancaire or le procédé de la centralisation qui active l ? exécution constante d ? opérations de crédit n ? engendre plus de sanctions liées au contrat de prêt par ailleurs elle peut engendrer des sanctions sous forme de dommages et intérêts Priorité de l ? intérêt du groupe vis-à-vis aux sociétés membres ceci peut être au détriment des sociétés membres Cette décision peut être prise par l ? actionnaire majoritaire qui Cdétient le pouvoir central et qui peut jouer en sa