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Gestion et limitation du risque de credit

CIntroduction La banque est intermédiaire qui ajuste entre des intentions de placement et des demandes de crédits souvent discordantes Elle encourt de ce fait des risques parce qu ? elle exerce une activité dite de transformation ? en ?nançant avec des ressources à toutes échéance dont certaines sont à court terme ou à long terme Elle encourt alors un risque d ? insolvabilité mais surtout un risque d ? immobilisation ou de transformation Qui entreprend risque Cette évidence le banquier l ? a conna? t bien Il n ? a pas pour autant les moyens ou la vocation d ? assurer à la place de son client les aléas de l ? entreprise de ce dernier Toutefois le crédit étant indissociable du risque il convient au banquier de gérer les risques de toute opération de crédit que ce soit celui de l ? insolvabilité du débiteur ou de l ? immobilisation des fonds CChapitre I la gestion des risques de crédits Il est évident que pour le banquier l ? objectif n ? est pas d ? accorder des crédits exempts des risques ce qui du reste serait illusoire mais de pouvoir gérer les risques qu ? implique pour lui l ? opération envisagée du point de vue du recouvrement de créance à l ? échéance et de la liquidité du portefeuille Ainsi il doit prendre toutes les précautions en son pouvoir et s ? appliquer à mettre toutes les chances de son coté Section I la des risques d ? insolvabilité Les opérateurs de crédit sont basés sur la con ?ance que le client peut inspirer Mais cette con ?ance n ? exclut pas le risque Ainsi pour se protéger contre le risque de non paiement le banquier recourt à des sûretés dont il souhaite ne pas avoir à se servir mais qui s ? il le fallait lui permettraient des fonts prêtés Toutes les formes de crédit s ? accommodent de toutes les formes de garanties Il est cependant classique de distinguer les sûretés réelles et les sûretés personnelles - Les sûretés personnelles A- Dé ?nitions Une sûreté personnelle est constituée par l ? engagement d ? une ou de plusieurs personnes qui promettent de désintéresser de créancier si à l ? échéance de débiteur principal ne satisfait pas à ses obligations Elle se réalise sous les formes juridiques du cautionnement se de l ? aval Le cautionnement est le contact par le contrat par lequel une personne que l ? on appelle caution s ? oblige à remplir l ? engagement d ? un tiers appelé cautionné envers les créanciers de ce dernier en cas de défaillance du débiteur L ? aval est une forme particulière de cautionnement qui garantit l ? exécution d ? un engagement de droit de change Il se traduit par un engagement pris par un tiers de payer à son échéance un e ?et de commerce Les banques marocaines se mé ?ent de son utilisation car leurs concours en sou ?rent CB-