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Exercices du chapitre 5 la gestion budgetaire de tresorerie

EXERCICES DU CHAPITRE LA GESTION BUDGETAIRE DE TRESORERIE ET L ? ELABORATION DES DOCUMENTS PREVISIONNELS DE SYNTHESE CExercice Société GOUMO La société GOUMO souhaite disposer d ? une prévision de trésorerie pour le premier semestre de l ? année Elle vous remet les informations suivantes Prévisions des ventes Janvier Février Mars Avril Mai Juin Ventes HT des ventes sont encaissées à jours au comptant Achats et autres charges Achats HT Quantités Janvier Février Mars Avril Mai Juin C- Le prix d ? achat des matières premières est de Dhs kg Les achats de matières premières sont réglés à à jours et le reste à jours - Les autres achats Dhs réglés par mois au comptant Pour le quart de ces charges la TVA est négligeable Charges de personnel -Les salaires bruts mensuels s ? élèvent à Dhs les salaires nets mensuels représentent des salaires bruts -Les charges sociales salariales représentent des salaires bruts -Les charges sociales patronales représentent du salaire brut Les salaires nets sont réglés le mois - même les charges sociales sont réglées aux organismes sociaux le mois suivant C Financement L ? emprunt souscrit en est remboursé par annuités constantes de Dhs le Voici le bilan établi au Actif Actif immobilisé net Stocks de matières premières Stocks de produits ?nis Créances clients Disponibilités Total Montant Passif Capital social Emprunts Fournisseurs Dettes ?scales et sociales Total Montan t Dont créances à jours Dhs en Janvier le solde en Février TVA à décaisser en Janvier Dhs et de charges sociales à régler en Janvier CTravail à faire Présentez pour le premier semestre les budgets suivants A Budget des ventes B Budget des achats C Budget des autres charges D Budget social E Budget de TVA F Budget des encaissements G Budget des décaissements CExercice Société BEAULIVRE La société BEAULIVRE fabrique et commercialise des couvertures de livres Face à cette opportunité de créer des couvertures en cuir pour livres précieux elle a prévu un programme d ? actions pour atteindre les objectifs qu ? elles s ? est ?xés Elle compte donc maintenant chi ?rer ce programme a ?n d ? évaluer sa viabilité Voici des données nécessaires à cette étude Les couvertures seront vendues à Dhs HT l ? unité Les prévisions des ventes pour les mois à venir sont regroupées dans l ? état suivant CJanvier Février Quantités Mars Avril Mai Juin Achats et autres charges - Achat de bandes en cuir par mois à Dhs HT la bande - Autres charges Dhs réglées par mois au comptant Charges de personnel -Les salaires nets annuels s ? élèveront à Dhs -Les charges salariales seront de Dhs -Les charges patronales représenteront Dhs Investissement Une presse un appareil devra être acquise le N pour une valeur de Dhs amortie sur ans L ? investissement sera réglé pour moitié au comptant et le reste à jours Financement -Un emprunt de Dhs versé le N- -doit être pris en compte pour de son montant -Il avait été contracté au taux de par