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1 Introduction au Management Bancaire I-La Banque et son Environnement I-1 :Com

1 Introduction au Management Bancaire I-La Banque et son Environnement I-1 :Composantes du Système Bancaire I-2 :Enjeux et Perspectives du Secteur Bancaire I-3 :Organes de Contrôle et de Supervision I-4 :Organisation de la Profession Bancaire I-5 :Dispositions Légales et Réglementaires II-Les Fonctions, Métiers et Structures de la Banque II-1 :Fonctions et Métiers de la Banque II-2 :Organisation et Gestion de la Banque II-3 :Gestion du Compte de Résultat II-4 :Gestion du Bilan II-5 :Ratios de Gestion Bancaire III-Les Risques liés à l'Activité Bancaire III-1 :Risque de Contrepartie III-2 :Risque de Taux III-3 :Risque de Liquidité III-4 :Risques de Marchés III-5 :Risques Opérationnels III-6 :Règles Prudentielles du Comité de Bâle IV-Marketing Bancaire et Canaux de Distribution IV-1 :Marketing Stratégique IV-2 :Spécificités du Marketing Bancaire IV-3 :Canaux de Distribution et la Banque Multicanal IV-4 :Banque de Détail :Défis et Facteurs de Succès V-Gouvernance Bancaire et Responsabilité Sociale V-1 :Gouvernance Bancaire V-2 :Responsabilité Sociale et Environnementale Slim CHEKILI Mai 2013 2 Introduction au Management Bancaire Sommaire I-La Banque et son Environnement I-1 :Composantes du Système Bancaire I-2 :Enjeux et Perspectives du Secteur Bancaire I-3 :Organes de Contrôle et de Supervision I-4 :Organisation de la Profession Bancaire I-5 :Dispositions Légales et Réglementaires II-Les Fonctions, Métiers et Structures de la Banque II-1 :Fonctions et Métiers de la Banque II-2 :Organisation et Gestion de la Banque II-3 :Gestion du Compte de Résultat II-4 :Gestion du Bilan II-5 :Ratios de Gestion Bancaire III-Les Risques liés à l'Activité Bancaire III-1 :Risque de Contrepartie III-2 :Risque de Taux III-3 :Risque de Liquidité III-4 :Risques de Marchés III-5 :Risques Opérationnels III-6 :Règles Prudentielles du Comité de Bâle IV-Marketing Bancaire et Canaux de Distribution IV-1 :Marketing Stratégique IV-2 :Spécificités du Marketing Bancaire IV-3 :Canaux de Distribution et la Banque Multicanal IV-4 :Banque de Détail :Défis et Facteurs de Succès V-Gouvernance Bancaire et Responsabilité Sociale V-1 :Gouvernance Bancaire V-2 :Responsabilité Sociale et Environnementale 3 I-La Banque et son Environnement I-1 :Composantes du Système Bancaire I-2 :Enjeux et Perspectives du Secteur Bancaire I-3 :Organes de Contrôle et de Supervision I-4 :Organisation de la Profession Bancaire I-5 :Dispositions Légales et Réglementaires I-1 :Composantes du Système Bancaire Le système bancaire est une composante essentielle du système bancaire et financier national. Le secteur bancaire national est composé de deux compartiments: 1 =>Etablissements de Crédit Le premier compartiment est constitué de 21 banques commerciales dont notamment : -trois grandes banques publiques (STB,BNA,BH) -trois grandes banques privées nationales (BIAT,AB,BT) -six banques privées à capitaux étrangers dont quatre sont adossées à de grandes banques étrangères (UBCI,UIB,ATB,Attijari) -cinq ex banques de développement,(BTK,TQB,BTE,STUSID,BTL) créées en partie avec des capitaux du Golfe, et qui jouissent d’un agrément de banque universelle. Etablissements de Crédit - Arab Tunisian Bank - Banque Franco-Tunisienne - Banque Nationale Agricole - Attijari Bank - Banque de Tunisie - Amen Bank - Citibank (onshore) - Arab Banking Corporation (onshore) - Banque Internationale Arabe de Tunisie - Société Tunisienne de Banque - STUSID Bank - Union Bancaire pour le Commerce et l'Industrie - Union Internationale de Banques - Banque de Habitat (ex CNEL) - Banque Tunisienne de Solidarité - Tunisian Qatar Bank ( ex BTQI) - Banque Tuniso-Koweitienne (ex BTKD) - Banque de Tunisie et des Emirats (ex BTEI) - Banque de Financement des PME - Banque Tuniso-Libyenne (ex BTLD) - Banque Zitouna 4 Le second compartiment est constitué 13 établissements financiers dont : -neuf sociétés de leasing -deux sociétés de factoring -deux banques d’affaires Etablissements de Leasing Tunisie-Leasing UBCI Leasing (absorbée par UBCI) Compagnie Internationale de Leasing Arab Tunisian Lease Amen Lease (liquidée en2010), Attijari Leasing Modern Leasing Arab International Lease Best Lease Hannibal Lease El Wifack Leasing Sociétés de Factoring Tunisie Factoring Uni-Factor. Banques d'Affaires International Maghreb Merchant Bank Banque d'Affaires de Tunisie 2 => Banques à Statut Particulier Ce compartiment est constitué de huit banques off shore,dont deux banques ayant un double statut on/off shore (Citibank, Arab Banking Corporation) Ces banques ont pour caractéristique de travailler essentiellement avec une clientèle non résidente et ce dans un cadre réglementaire spécifique. Banques Offshore Citibank (offshore), Tunisian Foreign Bank (ex.UTB), Tunis International Bank Loan and Investment Company Al Baraka Bank Tunisia North African International Bank Alubaf International Bank Arab Banking Corporation (offshore). 5 Les organismes de placement collectif (OPC) SICAV FCP en valeurs mobilières FCP à risque Fonds d’amorçage FCC Les sociétés d’investissement SICAF SICAR Le système monétaire Le système monétaire comprend, outre la Banque Centrale de Tunisie, les banques et le Centre des Chèques Postaux. Le système financier résident Le système financier résident comprend le système monétaire, les établissements de leasing et le Centre d’épargne postale (CEP ex. CENT). Le système financier global Le système financier global comprend le système financier résident et les banques offshore. 3=>Le secteur bancaire en quelques chiffres (2011) Nbre de banques cotées :11 Total Actif/PIB : 109% Total Engagements/PIB : 70% Total Réseau Bancaire : 1450 agences Taux de Bancarisation : 55% Densité Bancaire :une agence pour 7400 habitants I-2 :Enjeux et Perspectives du Secteur Bancaire 1-Un secteur fragmenté L’industrie bancaire est fragmentée et dominée par des banques de petites tailles : les trois premières banques représentent environ 30% des actifs du secteur. Cette fragmentation a pour inconvénient de : -priver les banques d’économies d’échelle indispensables à l’amélioration de leur compétitivité, -limiter leurs possibilités de développement à l’international. 2-Un environnement marqué par une dégradation des risques Le secteur bancaire se heurte à des difficultés au niveau de la qualité des crédits et de la rentabilité qui se sont détériorées. La Banque Centrale de Tunisie a été amenée à prendre rapidement certaines mesures en réponse à une situation exceptionnelle : =>Intervention massive sur le marché monétaire pour fournir les ressources nécessaires au secteur du fait de la forte contraction de la liquidité bancaire, 6 =>Réduction à plusieurs reprises du taux de réserve obligatoire et du taux directeur de la BCT, afin de conforter la trésorerie bancaire et soutenir le financement de l’économie, =>Assouplissement des règles de rééchelonnement des dettes. =>Obligation faite aux banques de constituer de provisions à caractère collectif sur les engagements courants et ceux nécessitant un suivi particulier. 3-Un secteur bancaire en phase d’expansion Le système bancaire national est relativement développé avec en 2011 un taux de bancarisation de la population de 55% et une agence pour 7400 habitants. Les banques tunisiennes affichent en 2011 un total actif équivalent à 109 % du PIB. Les crédits accordés aux entreprises privées représentent 66 % de l’encours des crédits à l’économie, contre seulement 9 % pour le secteur public. Le ratio Crédits/PIB de 70% en 2011 atteste de l’effort déployé par les banques dans le financement de l’économie, à la fois à travers les crédits aux ménages et aux entreprises 4-Un manque de liquidité Le ratio Crédits/Dépôts du secteur bancaire se situe à 108% en 2011, montrant que les crédits octroyés sont plus élevés que les dépôts générant le manque de liquidité dont souffre le secteur. 5-Une qualité d’actifs préoccupante La réduction sensible du taux des créances douteuses de 19% en 2006 à 13,2% en 2011, atteste des efforts déployés par les banques afin d’améliorer la qualité de leur portefeuille de créances. Ce taux reste cependant encore élevé comparativement aux normes internationales et aux pays présentant les mêmes caractéristiques. 5- Un effort de provisionnement encore insuffisant Le taux de provisionnement des prêts non performants en amélioration avec un taux de 59,6% en 2011, reste néanmoins insuffisant . Ceci est dû à des politiques de provisionnement longtemps déterminées par des considérations fiscales et par le souci d’afficher des rentabilités satisfaisantes. En dépit des efforts déployés en matière de provisionnement, le niveau de couverture des prêts improductifs reste en deçà des normes internationales (90%) et loin de l’objectif fixé par la Banque Centrale de Tunisie (70%). 6-Une rentabilité fragilisée La rentabilité des fonds propres (ROE) s’est détériorée en 2011 pour s’inscrire à 7,9%. La rentabilité des actifs (ROA) affiche un taux moyen de 0,9% sur la période 2006-2011. 7 7-Une solvabilité rassurante Les efforts de recapitalisation ont permis de maintenir le ratio de solvabilité du secteur à un niveau respectable de 12,4% en 2011.Ceci sachant que le ratio réglementaire de 8% devrait progressivement être porté à 9% puis 10% à l’horizon 2014. En résumé, malgré les difficultés liées au contexte politique, économique et social,la position financière des banques ne s’est pas trop détériorée. Le secteur souffre d’un manque de liquidité amenant les banques à recourir au refinancement BCT . Les crédits bancaires non performants occupant encore une place importante, les autorités ont pris plusieurs mesures pour gérer ces créances et assainir par conséquent les portefeuilles des banques. Toutefois, malgré ces efforts, les banques demeurent handicapées par un taux élevé de créances classées et sous provisionnées. La solvabilité des banques demeure rassurante. En Septembre 2012, l’agence de notation Standard & Poor’s a révisé à la baisse la note du secteur bancaire le classant dans le groupe «8» constitué des pays à «risque très élevé» en se basant sur la méthodologie BICRA. I-3 :Organes de Contrôle et de Supervision Les Banques exercent leur activité sous la supervision du Ministère uploads/Finance/management-bancaire.pdf