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JOURNAL DES RISQUES Vu la diversité de ses activités, la compagnie d’assurance

JOURNAL DES RISQUES Vu la diversité de ses activités, la compagnie d’assurance «VIV » est exposée à des risques hétérogènes : risques liés au système d’information, risques juridiques, risques financiers, risques techniques, risques commerciaux, risques de réputation, risques sociaux, risques liés aux RH, risques stratégiques, risques comptables, … et les dommages peuvent êtres colossaux si les moyens préventifs et correctifs nécessaires ne sont pas mis en place. Journal des risques (Avant Evaluation) Famille du Risque Risque Description du Risque Risque opérationnel ou risque technique Risque d’absence de séléction médicale pour les assurés qui ont un âge inférieur à 45 ans et qui vont bénéficier d’un crédit bancaire d’une valeur inférieure à 100 000 DT Lors de la souscription des contrats d’assurance Temporaire Décès en garantie du prêt, la compagnie d’assurance « VIV » qui a distribué ses produits à travers son réseau bancaire (bancassurance), n’a pas exigé un examen médical (Bilan sanguin, diagnostic par un cardiologue…) avant l’octroi des crédits et avant d’attribuer la couverture d’assurance pour les assurés qui ont un âge inférieur à 45 ans et qui vont bénéficier d’un crédit bancaire d’une valeur inférieure à 100 000 DT Risque opérationnel ou juridique Risque de non-conformité réglementaire Plusieurs chargés de clientèle de la banque (la société mère) qui sont entrain de souscrire les contrats d’assurance prévoyance et épargne de la compagnie d’assurance « VIV » (filiale de la banque) pour le compte de leurs clients, exigent lors de la vente d’un produit bancaire ou l’octroi d’un crédit, la souscription du 1 contrat d’assurance correspondant (prévoyance ou épargne), exclusivement avec sa filiale, la compagnie d’assurance « VIV » et n’acceptent pas des contrats d’assurance similaires qui sont souscrits par leurs clients avec d’autres compagnies d’assurance même si les conditions contractuelles sont plus favorables. Parfois ils refusent catégoriquement l’octroi des crédits bancaires lorsque les clients insistent pour la souscription des contrats d’assurance avec d’autres compagnies d’assurance. Risque financier Risque de la hausse du taux d’intérêt Suite à la hausse soudaine et importante des taux, le taux servi par « VIV » est devenu bien en-dessous des taux du marché et les assurés ont commencé de racheter leurs contrats pour investir leurs épargnes sur d’autres produits plus rémunérateurs Risque financier Risque de liquidité Devant les rachats significatifs, l’assureur « VIV » était obligé de vendre ses titres obligataires rapidement et tout en réalisant des moins- values importantes pour pouvoir indemniser les assurés. 2 A. Echelle de mesure du risque (probabilité et gravité) Avant de schématiser la cartographie des risques bruts et afin d’évaluer les risques de la compagnie d’assurance, une échelle de mesure de la probabilité d’occurrence et une échelle de l’impact du risque est définie comme suit : Probabilité d’occurrence Les risques sont classés selon leur probabilité de survenance. Probabilité d’occurrence Exposition (calendaire) 1 Impossible : le scénario est impossible 1 fois dans un siècle 2 Très improbable : le scénario est hautement improbable et son survenance est presque impossible 1 fois dans 10 ans 3 Improbable : le scénario est peu probable et ne surviendra pas souvent 1 fois par année 4 Probable : le scénario est possible et il surviendra probablement à court ou à moyen terme 1 fois par mois 5 Très probable : le scénario est très possible et il surviendra souvent à court terme 1 fois par semaine GRAVITE Les risques seront classés par rapport à la gravité des conséquences et en fonction de divers facteurs (financiers et conformité réglementaire) et de leur impact sur l’atteinte des objectifs de la compagnie d’assurance « VIV » GRAVITE FINANCIER CONFORMITE REGLEMENTAIRE 1 Non grave : les objectifs ne sont pas affectés AUCUNE BAISSE DU CA ET DU ROE VEILLE, ANALYSE ET CONFORMITE REGLEMENTAIRE 2 Peu grave : déviation non déterminante par rapport aux objectifs BAISSE DU CA =< 1% BAISSE DU ROE =< 1% VEILLE REGLEMENATIRE NON PERMANENTE 3 Moyennement grave : les objectifs ne sont pas affectées d’une façon sensible BAISSE DU CA > 1% et =< 5% ABSENCE DE VEILLE REGLEMENATIRE SYSTEMATIQUE ET NON CONFORMITE PAR 3 BAISSE DU ROE > 1% et =< 3% RAPPORT A QUELQUES REGLES ET LOIS 4 Très grave : affecte durablement l’atteinte d’un objectif stratégique BAISSE DU CA > 3% et =< 15% BAISSE DU ROE > 3% et =< 10% ABSENCE TOTALE DE VEILLE REGLEMENATIRE ET NON CONFORMITE DE PLUSIEURS REGLES ET LOIS ET ATTEINTE D’UNE ACTIVITE DE LA COMPAGNIE D’ASSURANCE 5 Catastrophique : la survie de la compagnie est menacée, l’impact financier est problématique BAISSE DU CA > 15% BAISSE DU ROE >10% ABSENCE TOTALE DE VEILLE REGLEMENATIRE ET NON CONFORMITE DES REGLES ET LOIS NEVRALGIQUES A L’ACTIVITE ET AUX OBJECTIFS DE LA COMPAGNIE LA SURVIE DE LA COMPAGNIE EST MENACEE B. Journal des risques (Après Evaluation) Suite à l’évaluation de chaque risque selon sa probabilité d’occurrence et la gravité de ses conséquences sur l’atteinte des objectifs et de la survie de la compagnie d’assurance, nous pouvons ajouter au journal des risques une mesure de la probabilité d’occurrence et de la gravité et par conséquence savoir la criticité de chaque risque , en effet le risque est une grandeur à deux dimensions notée (p,g) associé à l’occurrence d’un évènement E indésiré. Où p est la probabilité qui mesure l’incertitude de la gravité g des conséquences de l’événement E. C=P*G C: Criticité P: Probabilité G: Gravité 4 Famille du Risque Risque Description du Risque Fréquence Gravité Criticité Code Risque opérationnel ou technique Risque d’absence de sélection médicale Lors de la souscription des contrats d’assurance Temporaire Décès en garantie du prêt, la compagnie d’assurance « VIV » qui a distribué ses produits à travers son réseau bancaire (bancassurance), n’a pas exigé un examen médical (Bilan sanguin, diagnostic par un cardiologue…) avant l’octroi des crédits et avant d’attribuer la couverture d’assurance pour les assurés qui ont un âge inférieur à 45 ans et qui vont bénéficier d’un crédit bancaire d’une valeur inférieure à 100 000 DT 4 4 16 A Risque opérationnel ou juridique Risque de non- conformité réglementaire Plusieurs chargés de clientèle de la banque (la société mère) qui sont entrain de souscrire les contrats d’assurance prévoyance et épargne de la compagnie d’assurance « VIV » (filiale de la banque) pour le compte de leurs clients, exigent lors de la vente d’un produit bancaire ou l’octroi d’un crédit, la souscription du contrat d’assurance correspondant 4 3 12 B 5 (prévoyance ou épargne), exclusivement avec sa filiale, la compagnie d’assurance « VIV » et n’acceptent pas des contrats d’assurance similaires qui sont souscrits par leurs clients avec d’autres compagnies d’assurance même si les conditions contractuelles sont plus favorables. Parfois ils refusent catégoriquement l’octroi des crédits bancaires lorsque les clients insistent pour la souscription des contrats d’assurance avec d’autres compagnies d’assurance. Risque financier Risque de la hausse du taux d’intérêt Suite à la hausse soudaine et importante des taux, le taux servi par « VIV » est devenu bien en-dessous des taux du marché et les assurés ont commencé de racheter leurs contrats pour investir leurs épargnes sur d’autres produits plus rémunérateurs 2 4 8 C Risque financier Risque de liquidité Devant les rachats significatifs, l’assureur « VIV » était obligé de vendre ses titres obligataires rapidement et tout en réalisant des moins-values importantes pour pouvoir indemniser les assurés. 3 3 9 D 6 MAITRISE DES RISQUES (DMR) Pour la maitrise des risques, plusieurs actions peuvent être entreprises et se résument comme suit : Action corrective : vise à éliminer la cause d’une non-conformité ou d’une autre situation indésirable détectée ; Action curative : vise à éliminer l’effet d’une non-conformité détectée ; Action préventive : vise à éliminer la cause d’une non-conformité potentielle ou d’une autre situation potentiellement indésirable. On distingue aussi plusieurs critères d’analyse du DMR : - Pertinence : elle mesure la capacité à réellement réduire le risque ; - Efficacité : elle se mesure plus facilement et selon la réalisation de l’action - Performance : elle combine ces 2 critères, Performance = Pertinence X Efficacité. L’échelle d’évaluation de la pertinence se résume comme suit : Niveau 5 Inadéquat 4 Améliorable 3 Moyen 2 Pertinent 1 Très pertinent L’échelle d’évaluation de l’efficacité se résume comme suit : Niveau 5 Non piloté 4 Plan d’action en cours de définition 3 Plan d’action défini 2 Plan d’action en production 1 Plan d’action validé et réalisé Il est primordial d’estimer l’efficience de ce dispositif, en se basant sur le rapport coût et risque afin de prendre les décisions convenables en effet parfois le coût de traitement du risque peut être supérieur au coût du risque. 4 stratégies possibles qui peuvent être utilisées pour limiter la fréquence et l’impact de risque et se résument comme suit : – La prévention – L'acceptation – Le transfert – L’évitement 7 Journal des risques (Après maîtrise) Famille du Risque Risque Description du Risque F G C Code du risque brut DMR Actions Evaluation du DMR Evaluation de la criticité du risque net Code risque net Pré cor cur pert eff perf F G C Risque opérationnel uploads/Finance/ travail-audit-berrebih-mohammed-el-amine.pdf