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La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Remerciement Tout d’abor

La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Remerciement Tout d’abord, nous rendons grâce à Dieu, tout puissant, pour la force et le courage qu’il nous a accordé. Avant d’entamer ce rapport, nous profitons de l’occasion pour remercier tout d’abord notre professeur Monsieur EL QUORI ABDELOUAHED qui n’a pas cessé de nous encourager pendant la durée du projet, ainsi pour sa générosité en matière de formation et d’encadrement. Nous le remercions également pour l’aide et les conseils concernant les missions évoquées dans ce rapport, qu’il nous a apporté lors des différents suivis, et la confiance qu’il nous a témoigné. Nos vifs remerciements vont également à Mr le Directeur de l’école supérieure de technologie de Meknès, aussi aux membres de jury pour l’intérêt qu’ils ont porté à notre recherche en acceptent d’examiner notre travail et de l’enrichir par leurs propositions. En fin, un spécial remerciement à toutes les personnes qui ont participé de près ou de loin à la réalisation de ce travail. 2 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Dédicaces Nous dédions ce travail A nos parents, Qui ont toujours nous soutenons pour leur amour, support, sacrifice et leurs prières. A nos frères sœurs, pour leur soutien et leur présence au moment difficile. A toutes nos familles, à nos amis, pour leur amour et patience. A tous les gens qui ont cru en nous et qui nous donnent l’envie d’aller en avant. Nous vous remercions tous, votre soutien et vos encouragements nous donnent la force de continuer. 3 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Sommaire Introduction générale Chapitre1 : Crédits bancaires et les risques associés I. A propos de crédit bancaire 1. Notion de crédit bancaire 2. Caractéristiques de crédit bancaire 3. Typologies de crédit bancaire II. Risques afférents à l’octroi des crédits bancaires 1. Notion du risque de crédit bancaire 2. Principales catégories de risque de crédit Chapitre2 : Gestion des risques des crédits bancaires I. Enjeux de la gestion et analyse des risques des crédits bancaires II. Mesures de gestion des risques des crédits bancaires Chapitre 3 : Cas pratique Conclusion générale Introduction Générale 4 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Le secteur bancaire marocain est considéré comme l'un des moteurs du développement de l'économie du pays et de sa prospérité. Il constitue un pôle de financement primordial pour les agents économiques. Il joue certes un rôle d’intermédiation, mais également et surtout un rôle de catalyseur de fonds pour assurer la croissance et le développement du pays. L’environnement bancaire est devenu très instable et impénétrable face aux déférentes perturbations de la sphère monétaire. Suite à ces dernières, les banques sont devenues de plus en plus menacées par une diversité de risque nuisant à son activité et à sa position sur le marché financier. La banque sert donc d’intermédiaire entre les agents économiques en situation de capacité de financement, en recevant leurs fonds sous forme de dépôt, et elle les distribue par des crédits, à ceux qui désirent financer leur activité. Le secteur bancaire souffre de plusieurs risques parmi ils : risque de marché, d’option, de crédit, de liquidités, de paiement anticipé, de gestion et d’exploitation, risque administratif réglementaire, événementiel, risque spécifique etc.… Le risque qui nous intéressera ici est le risque de crédit aussi appelé risque de contrepartie. Ce dernier représente un risque de pertes en cas de défaut de paiement des contreparties. En effet, il est indispensable pour les établissements bancaires de mettre en place une réglementation adaptée, et aussi des systèmes efficaces de maîtrise du risque. Le dispositif de contrôle interne est un moyen qui permet d’atteindre les objectifs au sein de la banque et maîtrise ses risques. Il constitue le fondement d’un fonctionnement sûr et prudent d’une organisation bancaire. Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, ainsi que les autorités de contrôle bancaire du monde entier, insistent sur l’importance du contrôle interne, ils ont réformé des dispositions du contrôle prudentiel à savoir, l’adéquation des fonds propres des établissements de crédit face à l’augmentation des risques, La réglementation prudentielle des banques prend donc aujourd’hui largement appui sur le contrôle interne. Par conséquent et dans le but de mettre l’accent sur ce qui a été dit précédemment, la problématique qui se pose : « Quels sont les concepts et démarche de la gestion des risques des crédits bancaires au Maroc ?». Dans le cadre de notre projet de fin d’étude on va traiter : 5 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Chapitre1 : Crédits bancaires et les risques associés I. A propos de crédit bancaire II. Risques afférents à l’octroi des crédits bancaires Chapitre2 : Gestion des risques des crédits bancaires I. Enjeux de la gestion des risques bancaires II. Mesures de gestion des risques des crédits bancaires Chapitre3 : Cas pratique 6 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Chapitre 1 Crédits bancaires et les risques associés I. A propos de crédit bancaire : L'activité bancaire peut être résumée dans la réception de fonds d'un côté et la réalisation d'opérations financières d'un autre côté, parmi ces opérations, l'octroi de crédit constitue sans doute une des activités les plus captivantes pour une banque, mais aussi les plus dangereuses, compte tenu du risque. 7 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Le banquier garde dans l'esprit un objectif omniprésent de sécurité en recueillant les informations nécessaires à l'élaboration de chaque dossier de crédit, le risque n'étant jamais cerné dans sa globalité, des événements imprévus peuvent à tout moment venir infirmer les prévisions les plus rationnelles et les mesures prudentielles les mieux élaborées. Ainsi, le souci des banquiers bailleurs de fonds a été toujours centré sur le respect des points suivants :  Obtenir des garanties et sûretés, souvent sur la chose financée ;  Se ménager une capacité de mobiliser (refinancer) sa créance ;  Faire correspondre la durée et la forme de rémunération des financements qu’il octroie et celles de ses propres sources de financement. 1.Notion de crédit bancaire : Les crédits bancaires sont des financements accordés aux différents agents économiques (personnes morales ou personnes physiques) par les établissements de crédit. Un crédit bancaire est une somme d'argent avancée par une banque. En contrepartie, vous vous engagez à la rembourser sur une période déterminée et à lui payer des intérêts. Il vous permet donc de réaliser des projets sans attendre d'avoir l'argent nécessaire, mais vous engage contractuellement avec une banque. Le montant que vous prête la banque est déterminé à l'avance. Si vous avez ensuite besoin de plus d'argent, vous devrez négocier avec votre banque pour augmenter le capital emprunté ou souscrire un nouveau prêt. Les banques impliquent avant leur octroi, une analyse de risque, et aussi des prises de garanties. Ils peuvent être consentis pour des durées courtes (découvert) ou peuvent tout au contraire, être remboursés à long terme (3 ans et plus). 2.Caractéristiques de crédit bancaire : La concurrence entre les établissements de crédit s’exerce largement en matière de taux de crédit. Le coût du crédit est un paramètre primordial que l’ensemble des clients étudient avec attention. Les caractéristiques du crédit proposé, notamment en termes de souplesse, peuvent être également déterminantes. 8 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 o Taux de crédit : Le niveau des taux de crédit, dans la limite des taux usuraires (la loi a prévu des taux maximum, applicables par le prêteur, appelés taux de l’usure), sont fixés librement par les banques. Ces dernières sont tenues de communiquer dans leurs offres de crédit le Taux Effectif Global qui est calculé manière identique par toutes les banques. o Conditions financières : Les conditions financières du crédit à court terme varient selon le niveau des taux d’intérêts sur le marché monétaire entre banques qui correspond à leur coût de refinancement. Les taux interbancaires évoluent en fonction des niveaux des taux directeurs de la Banque Centrale. A long terme, le coût du refinancement des banques est directement sous l’influence du niveau des taux du marché obligataire. Le taux du crédit est donc fonction du coût de l’argent pour la banque, du risque de l’opération financé et de la qualité de l’emprunteur. o Annuités : Les annuités correspondent à l’amortissement financier (part du capital remboursé) et aux intérêts (proportionnels à la durée du crédit, à son montant et à son taux). o Garanties : Les garanties varient assez fortement selon la nature du financement demande, du montant, de la durée et du client lui-même. Pour des projets de court terme et de montant limité, la banque exige rarement des garanties. o Frais de dossier : L’étude du dossier engendre des frais qui, selon les types de crédit et de banques, peuvent être fixes ou proportionnels au montant du prêt. Il existe généralement un minimum de perception. Toutefois, certains types de crédit (par exemple le prêt à taux zéro) ne comportent pas de frais de dossier. o Coût du crédit : Il se calcule en prenant en compte la totalité des paiements effectués à la banque (avec les intérêts et l’assurance) ainsi que uploads/Finance/ pfe 1 .pdf