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Eléments resultat comptable réintégration Resultat avant Impot 733753.1 deux fa

Eléments resultat comptable réintégration Resultat avant Impot 733753.1 deux facture relatif a 2 marchés public loyers encaissé titre de participation recu subvention d'exploitation provision client douteux : provision client défaillant 13034 maintien de provision pour créance absence de pièces justificatives (AUTRE PROV) 13089 Frais d'entretien 7-cadeaux clientel :montre 8-perte sur créance irrecouvrable 9-dotation aux amort 40655 Interet des cc des associes 180000 montant des interet verse=240000 Montant des interet déductibe =2000000*3% ALors difference a reintegrer Total 733753.1 246778 resultat fiscale 954341.1 Impot theorique 160868.22 CM 25123000 CM =(25123000*0,5%) 125615 alors IS exigible 160868.22 la regularisation 1 acompte 160868,22/4 40217.055 2 acompte POUR N-1 Resultat fiscale deficitaire 81388 CM 111310 puisque la RF est deficitaire alors impot exigible cest la CM CM= 56.55 le minimum à paeyer 3000 POUR N-2 Resultat fiscale 231700 CM 117530 impot TH( 231700*10%)-0 23170 CM 587.65 Alors IS exigible cest de 23170 déduction resultat comptable imposable car la livraison est éffectué 3750 déduire juste la fraction relatif au n+1 principe de specialisation des exercices TP produits financier imposable imposable Absence de recours judiciaire 22440 critere de rattachement c'est la reception le montant unitaire des cadeaux inferieur a 100dh TTc et porte le sigle de la societé donc a deduire deductible amortissement com amortissement deductible=(42350*10%) cappital totalement libéré 26190 40217.055 3em acompte 40217.055 4eme acompt 40217.055 e la societé donc a deduire uploads/Finance/ fiscaaaa-devoir.pdf