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PLAN Année universitaire : 2021-2022 LA GESTION DE RISQUE DE NON PAIEMENT À L’E

PLAN Année universitaire : 2021-2022 LA GESTION DE RISQUE DE NON PAIEMENT À L’EXPORT Sous l’encadrement de : M. Karim MORTADA Rédigé par : OUEDRAOGO Lors Rebecca 2 Introduction.................................................................................................................................3 I. Presentation de l’entreprise..............................................................................................3 1. Présentation de Presci’s Cosmetics..........................................................................3 2. Fiche technique.........................................................................................................3 3. Fonctionnement de l’entreprise................................................................................3 4. Produits et services...................................................................................................4 II. DEROULEMENT DU STAGE...................................................................................5 1. Missions effectues....................................................................................................5 2. Apport du stage.........................................................................................................5 Conclusion..................................................................................................................................6 Sommaire : Le risque de non-paiement, ou risque de crédit, correspond aux situations dans lesquelles le client, en l'absence de tout litige commercial, soit refuse de vous payer, soit est dans l'incapacité financière ou technique de le faire. Ce risque est augmenté à l'international. 1. LES FORMES DE RISQUES DE NON PAIEMENT 2 Identification du risque : Le risque de non-paiement ou du crédit est un risque auquel sont exposés les exportateurs après livraison de leurs marchandises. Il s'agit de défaut de paiements qui prend l'une des formes suivantes. 2. Risque commercial Le risque commercial concerne l'acheteur lui-même, il résulte de la dégradation de la situation financière de l'acheteur, il est appelé risque de carence. L'acheteur étant de ce cas incapable d'exécuter ses obligations contractuelles. 3. Risque politique (risque pays) Ce risque est indépendant de l'importateur. Le risque politique résulte, soit d'un fait politique proprement dit (guerre civile ou étrangère, émeutes, révolutions, changement brutal de régime politique), soit d'une catastrophe naturelle survenue dans le pays de l'acheteur (cyclone, inondation, volcan, tremblement de terre...etc.) 4. Risque de mon transfert Qui provient des événements politique ou économiques dans le pays ou hors du pays de l'acheteur, qui empêche ou retardent le transfert des fonds, versé par le débiteur. 5. Le risque bancaire Qui est lié à la solvabilité de la banque de l'acheteur (faillite de la banque...). La prévention du risque. Sur la base de l'information économique et financière, l'exportateur peut détecter les mauvais clients. 6. ÉVALUATION DES RISQUES 1. Le risque de change Le risque de change renvoie aux fluctuations possibles des taux de change entre le moment de la conclusion du contrat et celui du paiement. En fonction des variations sur le marché des devises, le montant perçu par l'exportateur peut être inférieur ou supérieur à ce qui avait été convenu, ce qui peut considérablement réduire sa marge sur les produits exportés. 2 2. Le risque de ducroire Le risque de ducroire est souvent qualifié de « risques économiques ». Il intervient lorsqu'un client ne veut pas ou ne peut pas payer. Cette situation peut entraîner des pertes, voire des problèmes de liquidités pour l'exportateur. Dans le pire des cas, elle peut même mettre en péril la survie économique de l'entreprise. 3. Les risques politiques Des évènements politiques majeurs (émeutes, grèves, voire guerres) sont impossibles à prévoir. Pourtant, ils ont des conséquences importantes pour les exportations et l'exportateur. Certaines mesures prises par des banques d'émission ou des gouvernements peuvent également tout faire capoter (interdiction de virements vers l'étranger ou restriction des opérations de change, par exemple.) Conseil : La SERV couvre aussi les risques politiques La SERV assure également les exportateurs contre les risques politiques de diverse nature. Raiffeisen collabore étroitement avec la SERV pour vous offrir une couverture optimale. 4. Le risque de force majeure: Les catastrophes naturelles telles que tremblements de terre, éruptions de volcans et cyclones ou encore les accidents nucléaires peuvent empêcher ou rendre trop contraignante la livraison, ce qui peut poser un problème financier pour l'exportateur. Conseil: Souscrivez une assurance pour couvrir les risques de force majeure Beaucoup de risques de force majeure peuvent être couverts par une compagnie d'assurances. Si les conditions stipulées par l'offre initiale sont inacceptables, la SERV propose aussi une couverture adéquate. 2 5. Le risque de transport: Il peut en arriver des choses, avant que les marchandises n'arrivent à bon port! A cet égard, les dommages pendant le transport et les retards de livraison en raison de formalités de douane font partie des risques les plus fréquents. Conseil: souscrivez une assurance privée contre les risques de transport La SERV ne couvre pas les risques de transport. Pour cela, les entreprises doivent faire appel à des assurances privées. La plupart des compagnies d'assurances suisses proposent une couverture correspondante. 6. Le risque juridique: Tout comme pour les échanges commerciaux en Suisse, l'export entraîne des risques de litiges avec les partenaires commerciaux et les concurrents. Autre incertitude: le risque de changement de législation, qui peut faire tomber à l'eau un contrat ou démultiplier les frais, dans les cas où des modifications sont nécessaires. Conseil: souscrivez une assurance de protection juridique Renseignez-vous auprès de votre compagnie d'assurances au sujet de la possibilité de souscrire une assurance de protection juridique, valable également pour les échanges internationaux. Conclusion La raison d’être de ce programme est de protéger les exportateurs contre les défauts de paiement. Savoir que ses comptes clients sont assurés, ça enlève un gros poids des épaules. 2 Pratique : La gestion du risque A-Démarche 1-La gestion de risque par l’entreprise Un processus de gestion des risques implique : -l'identification méthodique des risques entourant les activités de votre entreprise. -L 'évaluation de la probabilité qu'un événement survienne. -La compréhension de la façon de répondre à ces événements. -la mise en place de systèmes afin de faire face aux conséquences. 2 2-Le recours aux spécialistes du risque client Comment se faire payer ? La première étape : est de mettre en demeure votre débiteur de régler sa dette par lettre recommandée. Il convient d'agir rapidement et avec fermeté pour un effet convaincant. Si cette action est sans effet, il peut être opportun, suivant le montant de la facture impayée et suivant le client, d'avoir recours à un cabinet de recouvrement ou de lancer une procédure judiciaire. Puis, La gestion du risque client représente un enjeu majeur en entreprise : éviter les impayés et réduire les délais de paiement concourent largement à garantir sa bonne santé financière et à favoriser son développement. Principaux outils de sécurisation Paiement à la commande. Crédit documentaire. Lettre de crédit. Lettre de crédit StandBy. Remise documentaire. Assurances crédit export / single risk. 3-Le recours à l’assurance SMAEX 2 Qui sommes nous ? La Société Marocaine d’Assurance à l’Exportation est une société d’économie mixte créée par Dahir portant loi N° 1-73-366 du 29 Rabia 1er 1394 (23 avril 1974) tel que complété par le Dahir portant loi N°1-92-282 du 29 décembre 1992 et modifié par le Dahir portant loi N° 1- 04-09 du 21 avril 2004. Définition: La SMAEX est un acteur principal de la sécurité des marchés à l’exportation ayant pour objet la gestion du système d’assurance à l’exportation et propose pour ce faire deux types de services : L’Assurance-Crédit de marché : Concerne La Protection De L’exportateur Contre Les Risques De Non Paiement De Ses Créances Commerciales. L’Assurance Export publique : Elle englobe :- La garantie des risques politiques, catastrophiques et de non transfert - La couverture des risques commerciaux extraordinaires - Partage des risques afférents à toute action commerciale à l’étranger à travers l’assurance foire et l’assurance prospection. B-Etude d’un dossier réel uploads/Politique/ amie-franck.pdf