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HAL Id: tel-01249378 https://tel.archives-ouvertes.fr/tel-01249378 Submitted on 4 Jan 2016 HAL is a multi-disciplinary open access archive for the deposit and dissemination of sci- entific research documents, whether they are pub- lished or not. The documents may come from teaching and research institutions in France or abroad, or from public or private research centers. L’archive ouverte pluridisciplinaire HAL, est destinée au dépôt et à la diffusion de documents scientifiques de niveau recherche, publiés ou non, émanant des établissements d’enseignement et de recherche français ou étrangers, des laboratoires publics ou privés. Identification du risque opérationnel et apprentissage organisationnel : étude d’un établissement de crédit, le groupe Société Générale Béatrice Bon-Michel To cite this version: Béatrice Bon-Michel. Identification du risque opérationnel et apprentissage organisationnel : étude d’un établissement de crédit, le groupe Société Générale. Gestion et management. Conservatoire national des arts et metiers - CNAM, 2010. Français. NNT : 2010CNAM0739. tel-01249378 1 CONSERVATOIRE NATIONAL DES ARTS ET METIERS GROUPE DE RECHERCHE EN ECONOMIE ET GESTION (GREG)(EA 2430) Centre de Recherche en Comptabilité (CRC)(ED 415) IDENTIFICATION DU RISQUE OPERATIONNEL ET APPRENTISSAGE ORGANISATIONNEL Étude d’un établissement de crédit, le Groupe Société Générale THÈSE présentée par : Béatrice BON-MICHEL Soutenue le : 9 novembre 2010 afin d’obtenir le grade de : Docteur du Conservatoire National des Arts et Métiers Discipline/ Spécialité : Sciences de Gestion Jury Directeur de recherche Monsieur Christian HOARAU Professeur du CNAM, titulaire de la chaire de Comptabilité, Finance et Audit Rapporteurs Madame Dominique BESSIRE Professeur des Universités, Institut d’Administration des Entreprises d’Orléans Madame Christine POCHET Professeur des Universités, Institut d’Administration des Entreprises de Paris Suffragants Monsieur Alain BURLAUD Professeur du CNAM, titulaire de la chaire de Comptabilité et Contrôle de gestion Monsieur Gérard CHARREAUX Professeur en sciences de gestion, Université de Bourgogne Madame Martine TRIBOULET Directrice du pilotage des Risques Opérationnels, Groupe Société Générale 2 THESE CONFIDENTIELLE Le Conservatoire national des arts et métiers n’entend donner ni approbation ni improbation aux opinions émises dans cette thèse. Ces opinions doivent être considérées comme propres à l’auteur. 3 Remerciements Pendant les nombreuses années passées dans l’environnement bancaire, certains sujets m’ont intéressée et j’ai eu envie, pour l’un d’entre eux, le risque opérationnel, de mener une réflexion sur la nouvelle règlementation relative à un ancien sujet. Ce ne fut pas un exercice facile que celui de s’extraire de ses compétences professionnelles pour plonger dans un monde de recherche qui était pour moi un monde à part et inconnu. Si les remerciements font partie des usages de tout travail de thèse, ils revêtent pour moi un caractère essentiel car ils permettent de situer le rôle de beaucoup de personnes dans la construction de ce travail que je n’aurai pu mener sans le soutien technique et affectif de celles et ceux qui, d’une façon ou d’une autre, ont contribué à sa réalisation. En premier lieu, je tiens à remercier le Professeur Christian Hoarau pour la confiance qu’il a témoignée en acceptant de diriger ma recherche. Tout à la fois la qualité de sa direction, son écoute attentive et la rigueur de son analyse ont été pour moi des éléments structurant ma démarche. Je remercie chaleureusement les Professeurs Dominique Bessire, Christine Pochet, Alain Burlaud et Gérard Charreaux de me faire l’honneur de participer à ce jury de thèse. Mes remerciements vont également à Benoit Pigé sans qui ce projet n’aurait sans doute pas vu le jour. Il m’a apportée son soutien indéfectible, m’a éclairée de ses conseils avisés et a toujours eu le mot juste pour m’encourager à aller de l’avant. En collaboration avec Christian Hoarau, son sens inné de la pédagogie et son écoute exceptionnelle m'ont guidé dans ma démarche, apportant parfois un élément de clarté lorsque le chemin me semblait obscur. Je citerai également Denis Dubois qui a été le premier à m’orienter vers le CNAM pour y trouver un encadrement à l’écoute des professionnels désireux de découvrir le monde de la recherche. Je remercie les collaborateurs de la direction des risques opérationnels de la Société Générale et tout particulièrement Martine Triboulet qui, par son dynamisme, m’a donné envie de croire en la gestion du risque opérationnel. Je remercie également Grégoire Lefèvre qui a accepté de m’accueillir dans son département à une époque où les préoccupations et les soucis économiques rendaient ma problématique quelque peu dérisoire au regard d’autres enjeux. Je remercie également Aurore, Olivier, Christine et Latifa qui ont toujours accepté de répondre à mes questions avec calme afin de me permettre de bien comprendre les problématiques et les évolutions du métier de responsable des risques. Un grand merci à ceux qui m’ont accueillie dans leur bureau, acceptant ma présence non participante, Michel et Sovan. 4 Je remercie le Centre de Recherche en Comptabilité (CRC) du CNAM et ses membres qui ont contribué à faire avancer mes réflexions lors des séminaires doctoraux. Ils ont à la fois su m’écouter et m’orienter dans ma démarche. Leurs critiques constructives m’ont permis de me frayer un chemin dans ce qui me paraissait, et me paraît encore un peu, une jungle académique. Je tiens à remercier tout particulièrement Isabelle Chambost pour sa disponibilité et Stéphanie Chatelain-Ponroy pour m’avoir accueilli dans les séminaires du CRC. Je remercie également Marc Lenglet pour les échanges d’idées et d’expérience : il a été pour moi l’illustration de l’insertion d’anciens banquiers dans le domaine de la recherche et j’ai eu beaucoup de plaisir à pouvoir échanger sur le thème de la conformité. Les membres de Kortys Working Group ont également influencé la formation de ce texte : leurs conseils et leur écoute ont été d’un grand réconfort et m’ont permis de valider la justesse de certaines de mes analyses. Je citerai ainsi Catherine, Sandrine, Georges, Marc et Michel. Je citerai également Elisabeth Imbert qui m’a apporté un soutien essentiel dans la phase finale de mes travaux. Elle m’a fait gagner un temps appréciable dans la phase de relecture et m’a permis de bénéficier de ses compétences. Je remercie toutes les personnes qui m’ont apporté une aide, parfois ponctuelle, souvent durable, toujours amicale. Parmi elles, je citerai mes anciens collègues et néanmoins amis : Nathalie Thomas, Xavier Dalia et Hélène Henry. D’autres, plus spécialisés dans le conseil en risque opérationnel, m’ont apporté leurs connaissances techniques en dehors du contexte de la Société Générale : Nicolas Vetriak, Alain Le Corre et Yvan Aiolli. Je remercie également l’AFGES par l’intermédiaire de Karim Sbai et d’Antoine Sardi qui m’ont assuré la logistique, essentielle pour réaliser ce projet. Serge Drabzuck a été celui qui m’a incitée à suivre cette voie, je lui suis également redevable de belles discussions, et de son soutien de coach pour me conduire à aller jusqu’au bout de ce beau projet, même s’il n’est plus là pour sa concrétisation. Et enfin sans le socle familial, cette thèse n’aurait pas de sens. Si je ne peux les remercier pour leur apport dans ma thèse, le sujet leur paraissant très abscons, je ne peux m’affranchir de citer mes enfants pour leur présence affective, pour avoir compris parfois qu’il était préférable de me laisser tranquille et de faire leurs devoirs seuls, que mes énervements n’étaient pas à leur encontre mais liés à ma difficulté de concentration. Je remercie Eric qui a accepté de voir notre vie familiale envahie par divers livres et publications, disséminés un peu partout pour être sûr de ne pas perdre le fil ; je le remercie tout simplement d’être là pour me permettre de m’appuyer sur un socle affectif propice à un nouveau départ dont la thèse constitue la première ligne. 5 Résumé Dans le cadre des évolutions liées à Bale II, le régulateur a rendu obligatoire la gestion du risque opérationnel en demandant aux établissements financiers d’affecter un montant en fonds propres face à ce risque. Si ce risque était géré implicitement par les banques, la nécessaire visibilité de cette gestion imposée par le régulateur va fortement influencer la gestion des risques de la banque, l’orientant dans un premier temps vers une vision quantitative et statique de cette gestion. De nombreuses recherches se sont intéressées dans un premier temps à l’aspect quantitatif du risque dans une démarche positive, à la recherche du modèle et des données pertinentes afin d’avoir l’estimation la plus vraisemblable du risque opérationnel. Or le risque opérationnel est par nature difficilement quantifiable; il est diffus, multiforme et ne repose sur aucun encours connu. De plus il est fortement influencé par la composante humaine, que le risque soit intentionnel ou non. L’individu est à la fois source du risque et acteur essentiel du processus d’identification. Il nous a semblé alors intéressant d’adopter une vision interprétative du risque, c’est-à-dire de nous intéresser non pas au résultat de l’identification, dans l’objectif de se rapprocher le plus de la réalité mais en essayant de comprendre et d’expliquer les processus à l’œuvre lors de l’identification et plus précisément les processus d’apprentissage. Nous cherchons alors à répondre à la problématique suivante : quels peuvent être les impacts de l’identification du risque opérationnel sur le processus d’apprentissage organisationnel ? La précision du concept d’identification du risque nous uploads/Management/ these-9nov-bon-michel.pdf