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DÉDICACE A MA GRAND MERE CRESENCE BILE REMERCIEMENTS 2 Ce rapport est parvenu à

DÉDICACE A MA GRAND MERE CRESENCE BILE REMERCIEMENTS 2 Ce rapport est parvenu à son terme grâce à un ensemble de contribution individuelles et institutionnelles auxquelles nous rendons hommage.Nous tenons à exprimer nos remerciements à M.DJOMO NOUPA qui nous a fait l’honneur de diriger ce travail et dont l’entière disponibilité et l’encadrement rigoureux ont amélioré la qualité de ce rapport.ce remerciement s’adressent également à notre encadreur professionnel M.MANGA NYASSA Michel de la CAGEFIE COOP CA qui a toujours su nous accorder son temps et son attention dans le travail . Un merci est adressé à notre mère Boula Marié Nadine ,notre père NKOUMBA jean Blaise ,mes amis Nyesse pascale cedrine Est- elle félicité Soraya Dan et à mes frères et sœurs pour leur soutien inconditionnel Nous ne saurions fermer cette étape de remerciements au niveau individuel sans exprimer notre gratitude à l’endroit d’un amis personnel Mr yeezy pour son soutien.Ai 3 niveau institutionnel,notre reconnaissance est pour sup de co Yaoundé 4 AVANT -PROPOS L’école Supérieure de Commerce et de Gestion des Entreprise de Yaoundé a été créée sous le nom d’Institut Supérieur de Commerce et de Gestion des Entreprises en abrégé SUPDECO par le décret ministériel n°05/0011/MINESUP/05/ 0033/MINSUP. 5 SUP DE CO Yaoundé regorge plusieurs spécialités professionnelles de commerce et de gestion des entreprises à savoir : • Comptabilité et gestion des entreprises ; • Banque et finance ; • Commerce International ; • Action commercial ; • Informatique de gestion ; • Gestion logistique et transport. 6 Dans le cadre de l’examen BTS, les étudiants sont appelés à effectuer un stage académique d’une durée de deux mois en entreprise. Celui-ci a un objectif double : prendre connaissance avec le milieu professionnel afin d’éviter tout problème d’adaptation ultérieur et d’établir le rapprochement ou les différences entre la théorie acquise en classe et la pratique sur le terrain et dans l’entreprise. Au terme de ce stage, l’étudiant doit rédiger un rapport de stage qu’il devra par la suite présenter devant des jurys. L’appréciation obtenue conditionne en partie l’obtention du BTS. 7 Au cours de notre stage, l’occasion nous a été donné de nous intéressé a la gestion de crédit a la CAGEFIE COOP -CA dont le thème traité est l’objet de notre investigation. 8 Liste d’abréviations BTS: Brevet de technicien supérieur CA:chef d’agence CAGEFIE: Caisse Général de Financement d’épargne COBAC:Commission Bancaire d’Afrique Centrale COOPEC:Coopération d’Epargne et de crédit EMF:Établissement de microfinance GDP:Gestionnaire De portefeuille RECCU CAM: Renaissance Coopérative Crédit Unions in Cameroun 9 OHADA: organisation pour l’harmonisation en Afrique du Droit des affaires Une microfinance est une institution financière fournissant un ensemble de produits financiers aux personnes exclues du système financier classique .Dans notre contexte marqué par le sous développement,les microfinances apparaissent comme une solution pour permettre aux petits épargnants d’avoir accès au crédit .Toutefois,cet accès au crédit doit être encadré et toute demande demande doit passer par un processus de traitement.Vu l importance du crédit dans une économie,il est important de s intéresser à la gestion de crédit dans les établissements de microfinance,notamment à la caisse Générale de financement et de l épargne (CAGEFIE) où nous avons effectué notre stage. 10 Partant du constate selon lequel la gestion de crédit dans les EMF nécessitait une analyse minutieuse,d’un certains nombres de documents financiers et comptables,destinés à juger le niveau de solvabilité de l’emprunteur,nous sommes attelés à identifier les conditions préalables d’éligibilité ainsi que la procédure de traitement d’un dossier de crédit,que nous avons illustrer dans ce document par un cas pratique de traitement d’un dossier de crédit.Enfin nous proposons des solutions aux limites constatées dans une gestion du processus d octrois de crédit par la CAGEFIE COOP-CA. Mots clés: crédit ,solvabilité,microfinance ABSTRACT 11 A microfinance is a financial institution providing a set of financial products to people excluded from the traditional financial system. In our context marked by underdevelopment, microfinance appears as a solution to allow small savers to have access to credit. However, this access to credit must be supervised and any request must go through a processing process. Given the importance of credit in an economy, it is important to take an interest in credit management in microfinance institutions, particularly at the financing and savings (CAGEFIE) where we did our internship. 12 Starting from the observation that credit management in MFIs required careful analysis, of a certain number of financial and accounting documents, intended to judge the level of solvency of the borrower, we are working to identify the prerequisites for eligibility as well as the procedure for processing a credit file, which we have illustrated in this document by a practical case of processing a credit file. credit by CAGEFIE COOP-CA. Keywords: credit, solvency, microfinance INTRODUCTION GÉNÉRALE 13 Un établissement de microfinance (EMF) ,désigne les entités qui exercent l activités de microfinance ;la microfinance est l’activité exercée par des entités agrées n’ayant pas le statut de banque ou établissement financier tel que définit à l’annexe de la convention du 17 janvier 1992,portant harmonisation de la réglementation bancaire dans les états de l Afrique centrale et qui pratiquent à titre habituel des opérations de crédit et collecte de l épargne et offre des services financiers spécifiques,au profits des populations évoluant pour l essentiel en marge du circuit bancaire traditionnel.s’agissant du crédit qui est la fonction première des microfinance qui fait l’objet principal de ce rapport,nous pouvons le définir comme <<toute acte par lequel une personne agissant à titre honorer met ou promet de mettre des fonds à la disposition d’une autre ou prend dans l intérêt de celui-ci un engagement par 14 signature,tel qu’un aval ,une caution Au Cameroun on assiste depuis les années 1960,à une croissance et multiplication extrêmement rapide des microfinance,favorisées par une situation économique,difficile, marquée par le sous-développement.Dans cette configuration économique,les microfinance apparaissent comme une solution pour permettre aux petits épargnants d’avoir accès au crédit La microfinance traditionnellement appelé tontine date d’un siècle au Cameroun.C’est 1963 que ces associations prennent une forme formelle avec la création de la première coopérative d’épargne et de crédit (crédit union) ou caisse populaire en zone anglophone.Sous l impulsion des missionnaires hollandais,ces coopératives sont aujourd’hui regroupées au sein de Cameroun Coopérative Crédit Union League (CAMCCUL),est le plus grand réseau d établissement de microfinance du Cameroun .Depuis 5ans ,ce réseau a muté en 15 une banque commerciale dénommée Union Bank of Cameroun (UBC) Mais ,la microfinance n’a cependant ,connu un essor remarquable et s’est diversifié qu’à partir du début des années 1990 à la faveur des lois n 90/053 sur la liberté d association et n 92/006 relative aux sociétés coopératives commune Notre stage pratique à la CAGEFIE nous a permis de comprendre le fonctionnement d’une microfinance et d’identifier les insuffisances qui sont liées à ce secteur d activités.Raison pour laquelle nous avons porté notre choix sur le thème :<<LA GESTION DE CRÉDIT DANS LES ÉTABLISSEMENTS DE MICROFINANCE :CAS DE LA CAGEFIE >>.ce travail nous conduira d’abord à procéder à la présentation générale de la CAGEFIE. Nous examinerons ensuite les conditions d’exercice de ses activités en nous livrant à une analyse diagnostique de son fonctionne.Enfin ,nous avons suggérerons 16 quelques approches de solutions et recommandations en vue d’améliorer les activités. Partie 1: Présentation Générale de la CAGEFIE COOP-CA ET DÉROULEMENT DU STAGE La CAGEFIE COOP-CA , comme toute personne morale constituée, une histoire,des missions à accomplir ainsi qu’une organisation encadrée par la réglementation en vigueur,telle qu’édictée par la COBAC pour mener à bien ses activités la CAGEFIE s’est fixé au préalable des objectifs prévu pour permettre son bon fonctionnement. 17 Chapitre 1: Connaissance Général de la CAGEFIE COOP-CA INTRODUCTION : La CAGEFIE est un établissement de Microfinance qui exerce le droit de rendre des services à des populations vivantes pour l’essentiel en marge du circuit bancaire traditionnel comme les autres établissements,il a évolué au fil du temps assurant un certain nombre de missions et ayant une histoire et connaît une organisation qui lui est venue propre .Ainsi ,il est important de présenter cette structure d’abord d’un point de vue générale avant de s’intéresser à la direction générale 18 Section 1: HISTORIQUE ET MISSIONS La CAGEFIE en tant que EMF possède une histoire qui lui est propre et elle remplit des missions particulières. 1.1. HISTORIQUE La Caisse Générale de Financement et de l épargne COOP-SA ( CAGEFIE) a été pensée par son promoteur MANGA NYASSA MICHEL depuis une dizaine d année ,et a pris deux (02) ans de maturité de projet ,elle a été finalement créée le 04/08/2018 à Yaoundé avec un capital de 5000000 FCFA et ayant son siège social MESSA PLATEAU à Yaoundé rue carrefour JEAN VESPA sis à l immeuble du collège Rosa parks 19 La CAGEFIE COOP-SA est un établissement de première catégorie avec conseil d administration qui débuté son activité avec une seule agence celle de gros bouquet à Yaoundé.Dans le but de se rapprocher de sa clientèle,en occurrence les commerçants qui en constituent la masse importante,deux autres agences ont vu le jour à Yaoundé sont celle de mballa 2 entrée jamot immeuble du collège les masters ,agences uploads/Geographie/ rapport-2 4 .pdf