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Élaboration du tableau de bord Les étapes suivantes ont été suivies pour élabor

Élaboration du tableau de bord Les étapes suivantes ont été suivies pour élaborer le tableau de bord. Les objectifs L’objectif principal d’un tableau de bord de contrôle des coûts est de permettre une gestion efficace de la trésorerie. Concrètement, cela se traduit par :  la possibilité d’évaluer en un coup d’œil l’état financier de l’entreprise,  la capacité d’identifier rapidement les potentielles anomalies en mettant en évidence les écarts significatifs par rapport au budget prévu, ainsi que par rapport aux résultats estimés,  la capacité d’identifier les tendances de façon préventive plutôt que réactive ;  etc. Ainsi, le tableau de bord du contrôle des coûts devra permettre à l’entreprise de répondre aux questions suivantes :  les tendances budgétaires correspondent-elles aux attentes en matière de calendrier ?  Quels services dépensent plus que prévu ?  Devrions-nous revoir nos estimations à la hausse ou à la baisse ?  Quel est le retour sur investissement anticipé ?  etc. La finalité du tableau de bord est d’aider l’entreprise à atteindre et dépasser les objectifs financiers fixés en optimisant les coûts et les dépenses. Les KPIs  Pourcentage de marge bénéficiaire brute ;  Pourcentage de la marge opérationnelle ;  Ratio des dépenses d’exploitation ;  Pourcentage de la marge bénéficiaire nette;  Les écarts sur coûts;  Les écarts sur résultats. Agrégation et traitement des données Toutes les données utiles pour le projet sont stockées dans une base de données que l’équipe a préalablement créée suite à la modélisation des données des différents entrepôts de données nécessaires à leur agrégation. Les informations à présenter Le tableau de bord comporte deux sections principales : La première résume les pertes et profits de l’entreprise  Les KPIs : les résultats chiffrés relatifs aux finances de l’entreprise ;  L’évolution ainsi que les détails des coûts d’exploitation sur les 12 derniers mois ;  L’évolution des bénéfices sur les 12 derniers mois ;  Un tableau récapitulatif du compte des résultats. La deuxième traite des écarts par rapport aux coûts et objectifs fixés par l’entreprise  Certains graphiques représentent l’écart entre les chiffres estimés et la réalité;  D’autres offrent un résumé des coûts et des résultats estimés en regard à la réalité. uploads/Finance/les-etapes-de-creation-de-tb.pdf