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Une entreprise E a le bilan suivant au 31/12/n Actif passif Immobilisations 2 0

Une entreprise E a le bilan suivant au 31/12/n Actif passif Immobilisations 2 000 000 Stocks 3 000 000 Clients 5 000 000 Banque 200 000 Total 10 200 000 Capitaux propres 4 000 000 Dettes à long terme 3 000 000 Fournisseurs 3 200 000 Total 10 200 000  Les clients au bilan règlent 1 million par mois, à partir de janvier  Les fournisseurs au bilan seront réglés 50% en Mars et 50% en Juillet  Les dettes à long terme seront réglées 50% en Juin et le reste en n+2  Les capitaux propres et les stocks ne changeront pas en n+1.  Les ventes sont prévues pour 4 millions (HT) /mois : 50 % au comptant et 50% à crédit (45 j en moyenne) et la TVA sur les ventes est de 16%  Les achats : 2 millions (HT)/mois et se font à crédit, délai moyen d’un mois et la TVA sur les achats est de 16%. . Les autres charges sont prévues pour4 00 000 um/mois et ne supportent aucune TVA et sont à régler à la fin du mois de leur comptabilisation. .La TVA à décaisser est payée à la fin du mois qui suit le mois de sa comptabilisation  En février acquisition d’une machine payée au comptant pour 2 millions TAF : a) faites les budgets pour les 6 premiers mois de l’année n+1 : - des ventes ; - des achats ; -des autres charges ; -de la TVA à décaisser ; b) faites le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois de l’exercice n+1 c) faites le bilan au 30/06/n+1 en déterminant le résultat d) vérifier votre résultat en faisant une approche par les produits et les charges (somme de produits-somme des charges). Y a- t-il des mesures à prendre à lumière des soldes cumulés de trésorerie pour les 6 premiers mois de n+1 ? Le chargé du cours Ahmed M’hamed jiddou Production vendue 40776 Production stockée 145 . achats des matières 1er et approvisionnements 12 500 .variation des stocks de matières 1er - 100 . autres charges externes 6 379 . subventions d’exploitation 0 .impôts et versements assimilés 1230 .charges du personnel 18 928 .dotations aux amortissements et provisions 900 .+ou – autres produits et charges 28 .produits financiers 347 . charges financières 774 . pertes exceptionnelles 504 . produits exceptionnels (+ value) 44 Faites les SIG Calculer la CAF Par la méthode d’affectation (méthode soustractive) Par la méthode de formation (ou additive) . uploads/Finance/ tresoreriele-bilan-suivant-au-31.pdf