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Désignation entité : ……………………...................... Exercice clos le 31-12-……..

Désignation entité : ……………………...................... Exercice clos le 31-12-…….. Numéro d’identification : …………………………... Durée (en mois) : …………. FICHE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS (EN MILLIERS DE FRANCS) Année N Année N-1 Variation en % ANALYSE DE L’ACTIVITE SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION CHIFFRE D’AFFAIRES MARGE COMMERCIALE VALEUR AJOUTEE EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (EBE) RESULTAT D’EXPLOITATION RESULTAT FINANCIER RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES RESULTAT NET DETERMINATION DE LA CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT EBE + Valeurs comptables des cessions courantes d’immobilisations (compte 654) - Produits des cessions courantes d’immobilisation (compte 754) = EBE hors flux de cessions courantes d’immobilisations = CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT D’EXPLOITATION + Revenus financiers + Gains de change + Transferts de charges financières + Produits HAO + Transferts de charges HAO - Frais financiers - Pertes de change -Charges HAO - Participation - Impôts sur les résultats = CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G.) - Distributions de dividendes opérées durant l’exercice (a) = AUTOFINANCEMENT ANALYSE DE LA RENTABILITE  Rentabilité économique = Résultat d’exploitation (b) /Capitaux propres + dettes financières (c)  Rentabilité financière = Résultat net / Capitaux propres ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE (données du bilan comptable) Capitaux propres + Dettes financières (c) = Ressources stables - Actif immobilisé (c) = FONDS DE ROULEMENT (1) Actif circulant d’exploitation (c) - Passif circulant d’exploitation (c) = BESOIN DE FINANCEMENT D’EXPLOITATION (2) NOTE 34 : FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS Actif circulant HAO (c) - Passif circulant HAO (c) = BESOIN DE FINANCEMENT HAO (3) BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4) = (2) + (3) TRESORERIE NETTE (5) = (1) – (4) CONTROLE : TRESORERIE NETTE = (TRESORERIE-ACTIF) – (TRESORERIE-PASSIF) TRESORERIE NETTE = ……………………………….. – …………………………………. ANALYSE DE LA VARIATION DE LA TRESORERIE Flux de trésorerie des activités opérationnelles - Flux de trésorerie des activités d’investissement + Flux de trésorerie des activités de financement = VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE Endettement financier brut (Dettes financières +Trésorerie-passif) (6) - Trésorerie-actif = ENDETTEMENT FINANCIER NET (6) (a) Dividendes mis en paiement au cours de l’exercice, y compris les acomptes sur dividendes (b) Résultat d’exploitation après impôt sur le bénéfice (c) Les écarts de conversion doivent être éliminés afin de ramener les créances et les dettes concernées à leur valeur nominale NB (6) Dettes financières = Emprunts (16) + Dettes location-acquisition (17) +Dettes diverses (18) hors intérêts courus (166,176, 183) et corrigées des écarts de conversion (4784 en moins et 4794 en plus) Les intérêts courus sur dettes financières sont soit au compte de fournisseurs d’investissement ou au compte aux dettes d’exploitation uploads/Finance/ syste-me-normal-note-34 1 .pdf