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Stage 2018/2019 Titre: Gestion de trésorerie Ingénierie finance et audit Encadr

Stage 2018/2019 Titre: Gestion de trésorerie Ingénierie finance et audit Encadré par : Mr. SERRAR Hassan Réalisé par : MAZZOUZ Ayman ElBESRAOUI Oualid Dédicace Nous dédions ce travail, comme preuve de respect, de gratitude, et de reconnaissance à : nos chère famille, précisément nos parents, pour ses affection, ses patience, et ses prières. A notre encadrant M. Hassan Serrar pour son aide et ses conseils. Personnel de l’entreprise « NCRA ». Qui nous a aidés à améliorer nos connaissances en nous donnant informations et conseils. Nos meilleurs amis pour leur aide, leur temps, leur encouragements, leur assistance et soutien. A tous ceux qui ont contribué de près ou de loin à la réalisation de ce travail. Merci infiniment. Remerciements Nous tenons tout d’abord à exprimer nos gratitudes à l’ensemble des personnes qui nous ont permis d’effectuer ce stage. Sans leur soutien ce rapport n’aurait pas pu voir le jour. Nous souhaitons particulièrement remercier certaines personnes : Premièrement M.Houssain l’auditeur interne de l’entreprise et tous les responsables de services comptable et financière, Mme Farida ; Mme Amina ; M.Rachid ; M.Moustapha ;M.khalid responsables de services comptable ; Aussi Mme Btihaj et Mme Hakima responsables de services financement et crédit bancaire pour leurs accueil et la confiance qu’ils nous ont accordé dès nos arrivée dans l’entreprise nous souhaitons également adresser nos remerciements à tout , la bonne humeur et la sympathie de ce PDG Monsieur Mustapha El Oudghiri et ses employées nous ont permis de nous intégrer très rapidement, et chacun ayant pris le temps de nous présenter son rôle et de répondre à nos questions Année Universitaire : 2018-2019 Contents Introduction Générale......................................................................................................................5 PARTIE THEORIQUE..........................................................................................................................6 I - PRESENTATION DE L’ENTREPRISE.................................................................................7 II – HISTORIQUE......................................................................................................................10 III – FICHE TECHNIQUE.........................................................................................................12 IV – L’ORGANIGRAMME.......................................................................................................13 V – MISSION DES SERVICES.................................................................................................14 V- 1 – Président directeur général...........................................................................................14 V- 2 – Directeur Après-vente..................................................................................................14 V- 3 – Directeur commerciale.................................................................................................14 V- 4 – Service marketing........................................................................................................14 V - 5 - Service approvisionnement et logistique.....................................................................14 V- 6 – SERVICE COMPTABLE............................................................................................15 V - 7 - service financière et crédit bancaire............................................................................16 V- 8 – Magasin........................................................................................................................17 V- 9 – Atelier..........................................................................................................................17 VI – LES GAMMES..................................................................................................................18 LES Taches Effectuées.....................................................................................................................19 I- Le classement :........................................................................................................................20 II -L’enregistrement....................................................................................................................20 III- Le rapprochement bancaire :................................................................................................20 La gestion de trésorerie.................................................................................................................22 I - Définition :.............................................................................................................................22 II - BFR normatif........................................................................................................................22 Les Définitions :......................................................................................................................22 BFR normatif : évaluation du besoin en fonds de roulement..................................................23 Calcul du BFR normatif..........................................................................................................23 CONCLUSION..................................................................................................................................26 Introduction Générale Notre formation en EMSI finance et audit, nous a permis de comprendre qu’il existe une différence entre les connaissances théoriques acquises et leur pratique à l’intérieure des entreprises.. Le stage au sien de l’entreprise NCRA nous a permis de concrétiser notre formation théorique ; de nous introduire dans le milieu de travail et comprendre ses approches grâce à une meilleure intégration, ainsi il nous a permis d’avoir un contact direct avec les réalités pratiques du métier d’un comptable et financière . Le présent rapport retrace cette pratique vue au sein de cette entreprise. On va s’intéresser dans un premier temps à donner un aperçu sur cette société pour passer dans un second temps à décrire les principales tâches effectuées durant ma période de stage. PARTIE THEORIQUE I - PRESENTATION DE L’ENTREPRISE Le groupe Renault : est un constructeur automobile français, lié au constructeur nippon Nissan depuis 1999. Ce groupe possède des usines et filiales à travers le monde entier. Fondé par les frères Louis, Marcel et Fernand Renault en 1899, il se distingue rapidement par ses innovations. Il est nationalisé au sortir de la Seconde Guerre mondiale, en grande partie à cause de la collaboration de ses dirigeants avec l'occupant nazi. « Vitrine sociale » du pays, il est privatisé durant les années 1990. Il utilise la course automobile pour assurer la promotion de ses produits et se diversifie dans de nombreux secteurs. Son histoire est marquée par de nombreux conflits de travail qui vont marquer l'histoire des relations sociales en France. Renault Maroc: Le groupe Renault Maroc leader du marché marocain avec 7 véhicules dans le top 10 des ventes. Premier constructeur automobile marocain avec ses 2 usines : SOMACA et Renault-Nissan Tanger, qui produisent des véhicules destinés au marché local et à l’explore. Renault Commerce Maroc dispose du réseau le plus étendu au Maroc. Ce réseau s’étend à travers tout le Royaume et est composé de : 5 succursales, 17 concessions, 9 antennes, 12 agents, 12 agents directs et 6 agents de services. N.C.R.A : (Renault Marrakech) se trouve à Marrakech, Maroc. La société travaille sur Services d'automobiles comme activités d'affaires. ( Concessionnaire automobiles "Renault", "Berliet", " Nissan", "Dacia".) II – HISTORIQUE 1988 1er octobre : fondation de la société Renault frères, dirigée par Louis Renault. 1899 Entrée de Renault dans la production de masse. 1899 Renault devient le premier constructeur Français. 1908 Création de la société des Automobiles Renault en remplacement de la société Renault frères. 1914 Fortes expansions de Renault, premier fournisseur français de guerre. 1922 Changement de statut : Renault devient la « Société Anonyme des usines Renault». 1935 Création de la société Renault aviation. 1944 Mort de Louis Renault. 1945 Nomination de Pierre Le faucheux à la présidence de Renault. 1946 Présentation de la 4CV au Salon de Paris (1ère Renault à moteur arrière). 1955 Mort de Pierre Le faucheux, nomination de Pierre Dreyfus à la présidence de Renault. 1955 Nomination de Pierre Dreyfus à la présidence de Renault. 1956 Inauguration des premières rames de métro. 1965 Lancement de la Renault 16. 1966 Abandon du R dans l’appellation des modèles, on ne parle plus de R4 mais de Renault 4. 1968 Accord de partenariat avec Elf. 1969 Plus d’1 million de véhicules produits par an. 1973 Rachat de Berlier et Alpine. 1973 Mise en place de la robotique dans les usines. 1975 Départ de Pierre Dreyfus remplacé par Bernard Vernier-Palliez. 1979 Première victoire de Renault en Formule 1 au Grand Prix de France. 1984 Perte de 12,5 milliards de francs. 1984 Plan de redressement : suppression de 5000 emplois. 1985 Nomination de Georges Besse à la présidence de Renault. 1986 1ères phases de recapitalisation : 8 milliards de francs apportés par l’état. 1987 Assassinat de Georges Besse, nomination de Raymond Lévy à la présidence de Renault. 1987 Retour aux bénéfices pour la première fois depuis 1981. 1992 Nomination de Louis Schweitzer à la présidence de Renault. 1992 1er titre de champion du monde des constructeurs pour Williams Renault. 1994 Ouverture du capital de Renault : l’état ne détient plus que 52,97% du capital. 1996 Privatisation de Renault. 1997 Retrait officiel de Renault en Formule 1 (après 6 titres de champion du monde). 1999 Alliance Renault-Nissan : prise de contrôle de 36,8% du capital de Nissan. 2000 Création de Renault Samsung Motors, suite à la prise de participation de 70% du capital de Samsung Motors. 2001 Retour en Formule 1 en tant que constructeur et motoriste. Rachat de l’écurie Benetton. 2004 Lancement de la Logan produite en Roumanie. 2005 Nomination de Carlos Ghosn à la présidence de Renault. 2006 Second titre de champion du monde constructeur et pilote pour l'écurie 100 % Renault, Renault F1 Team, née en 2002. 2007 Création de la signature Renault eco2. 2008 Acquisition de 25 % des parts du constructeur AVTOVAZ, leader du marché russe avec la marque Lada. 2009 Nouvelle signature de marque : « Changeons de vie. Changeons L’automobile » (« Drive the change ».en anglais) 2010 Au Mondial de Paris, Renault présente sa gamme complète de véhicules électriques : Fluence ZE, Kangoo Express ZE, Twizy, ZOE Preview et son concept car Dezir. 2012 Clio 4, symbole du nouveau design de Renault, est présentée au Mondial de Paris. Fin 2012 création d'une joint-venture qui permet à l'Alliance d'accélérer . III – FICHE TECHNIQUE L’entreprise Nouvelle compagnie royale automobile Directeur Mly Moustapha El Ouadghiri L’activité la vente de véhicule et pièces de rechanges Le siège social Koudiat Laabid route Casablanca, Marrakech Forme juridique S.A N° registre commerce Marrakech 5051 N° patente 47924405 N° CNSS 1131218 N° TELEPHONE 05 24 30 10 08/87/93 E-mail ncra_1@menara.ma Site web http://ncra-rak.com/ Capital 15 000 000.00 DH IV – L’ORGANIGRAMME M. HOUSSAIN V – MISSION DES SERVICES V- 1 – Président directeur général Représente la société et exerce la direction générale. La Direction générale joue un rôle primordial dans la prise des décisions au sein de la société NCRA. Elle supervise tous les services, veille sur le déroulement des opérations et la bonne marche de l’entreprise. A la tête de la Direction générale de la société, on trouve MLY MUSTAPHA EL OUDGHIRI V- 2 – Directeur Après-vente Le responsable du service après-vente MLY RACHID EL OUDGHIRI est chargé de répondre aux attentes de la clientèle, de recevoir et de gérer les réclamations, d’assurer la remise en état des appareils et de résoudre les problèmes d’installation. Il organise l’activité du service après- vente et gère une équipe d’agents SAV. V- 3 – Directeur commerciale Ce service est dirigé par MME HOUDA EL OUDGHIRI en leur qualité de gérant dûment habilité lui permettant de mener à bien leur tâche. Il assume les uploads/Finance/ rapport-de-stage 39 .pdf