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10/06/2020 Modèle d'une analyse financière réalisée par que dit mon bilan www.q

10/06/2020 Modèle d'une analyse financière réalisée par que dit mon bilan www.queditmonbilan.com/modele-analyse-financiere-comptable.html 1/22 MODÈLE D'ANALYSE FINANCIÈRE ÉTUDE TYPE RÉALISÉE : "IMMOBILIER FUTUROLIS" SOMMAIRE Votre tableau de bord général 1 - L'activité et la rentabilité 1.1 - Votre compte de résultat détaillé 1.2 - Le CA et la marge brute 1.3 - Le résultat d'exploitation 1.4 - L'EBE - Excédent Brut d'Exploitation 1.5 - Synthèse sur la rentabilité 2 - La structure ﬁnancière et la trésorerie ESPACE CLIENT ✖ Les cookies assurent le bon fonctionnement de notre site Internet. En utilisant ce dernier, vous acceptez leur utilisation. En savoir plus 10/06/2020 Modèle d'une analyse financière réalisée par que dit mon bilan www.queditmonbilan.com/modele-analyse-financiere-comptable.html 2/22 2.1 - Le bilan détaillé 2.2 - Le haut du bilan - Le fond de roulement 2.3 - Le cycle d'exploitation - Le BFR 2.4 - La trésorerie générale - L'équilibre ﬁnancier - La solvabilité 2.5 - Le tableau de ﬁnancement 2.6 - Synthèse sur la trésorerie 3 - Synthèse générale & recommandations VOTRE TABLEAU DE BORD GÉNÉRAL 31/12/2014 % du CA 31/12/2013 % du CA Evolution % Diagnostic C.A. 703 583 100,00% 651 840 100,00% 7,94% ↗ MARGE BRUTE 703 583 100,00% 651 840 100,00% 7,94% ↗ RESULTAT D'EXPLOITATION 59 924 8,52% 53 342 8,18% 12,34% ↗ E.B.E. 68 790 9,78% 59 792 9,17% 15,05% ↗ RESULTAT NET COMPTABLE 47 502 6,75% 63 966 9,81% -25,74% ↘ C.A.F. 55 004 7,82% 69 213 10,62% -20,53% ↘ FOND DE ROULEMENT - FR 46 846 28 301 66% ↗ BESOIN EN FOND DE ROULEMENT - BFR -54 345 -30 037 81% ↗ TRESORERIE NETTE 101 191 58 338 73% ↗ PRELEVEMENTS / DIVIDENDES 20 000 77 670 -74,25% ↘ Idéal 31/12/2014 Diagnostic 31/12/2013 Diagnostic ENDETTEMENT (emprunts bancaires/capitaux propres) <1 0,00 0,00 SOLVABILITE (créances+trésorerie/dettes d'exploitation) >0 36 413 22 229 ✖ Les cookies assurent le bon fonctionnement de notre site Internet. En utilisant ce dernier, vous acceptez leur utilisation. En savoir plus 10/06/2020 Modèle d'une analyse financière réalisée par que dit mon bilan www.queditmonbilan.com/modele-analyse-financiere-comptable.html 3/22 Idéal 31/12/2014 Diagnostic 31/12/2013 Diagnostic CAPACITE DE REMBOURSEMENT (emprunts/CAF) <4 0,00 0,00 INDEPENDANCE FINANCIèRE (capitaux propres/capitaux permanents) >70% 99,90% 98,93% ENGAGEMENT FINANCIER (charges ﬁnancières/CA) <1,5% 0,00% 0,00% RATIO PRéLèVEMENT (prelevements/CAF) <50% 36,36% 112,22% STOCKS en nombre de jours <30 j 0 0 CRéANCES CLIENTS en nombre de jours <30 j 5 30 DETTES FOURNISSEURS en nombre de jours >30 j 17 14 1. ACTIVITÉ ET RENTABILITÉ 1.1 - VOTRE COMPTE DE RÉSULTAT DÉTAILLÉ en k€ 2014 % 2013 % 2012 % ventes de marchandises 0 0,00 0 0,00 0 0,00 achats de marchandises 0 0,00 0 0,00 0 0,00 variation de stock marchandises 0 0,00 0 0,00 0 0,00 MARGE COMMERCIALE 0 0 0 0 0 0 production vendue 703 583 0,00 651 840 0,00 558 139 0,00 production stockée 0 0,00 0 0,00 11 625 0,00 achats matieres premieres 0 0,00 0 0,00 0 0,00 variation stock matière 0 0,00 0 0,00 0 0,00 MARGE BRUTE PRODUCTION 703 583 100,00 651 840 100,00 569 764 102,08 MARGE BRUTE GLOBALE 703 583 100,00 651 840 100,00 569 764 100,00 autres achats et charges externes 359 389 51,08 411 354 63,11 391 801 70,20 ✖ Les cookies assurent le bon fonctionnement de notre site Internet. En utilisant ce dernier, vous acceptez leur utilisation. En savoir plus 10/06/2020 Modèle d'une analyse financière réalisée par que dit mon bilan www.queditmonbilan.com/modele-analyse-financiere-comptable.html 4/22 en k€ 2014 % 2013 % 2012 % impots et taxes 5 428 0,77 4 994 0,77 3 601 0,65 salaires 203 732 28,96 131 516 20,18 86 711 15,54 charges sociales 62 777 8,92 43 235 6,63 19 453 3,49 dotation aux amortissements 8 866 1,26 6 450 0,99 5 916 1,06 dotation aux provisions 0 0,00 0 0,00 0 0,00 autres charges 3 467 0,49 949 0,15 4 0,00 TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 643 659 91,48 598 498 91,82 507 486 90,92 RT D'EXPLOITATION corrigé 59 924 8,52 53 342 8,18 62 278 10,93 EBE - EBITDA - CAF d'exploitation 68 790 9,78 59 792 9,17 68 194 11,97 Corrections rt d'exploitation : Production immobilisée 0 30 180 0 subventions d'exploitation 0 0 0 reprises sur provisions et tr charges 1 364 1 203 6 395 autres produits 8 122 78 RT D'EXPLOITATION liasse ﬁscale 61 296 8,71 84 847 13,02 68 751 12,07 produits ﬁnanciers 394 0,00 1 921 0,00 955 charges ﬁnancieres 0 0,00 0 0,00 0 RESULTAT FINANCIER 394 0,06 1 921 0,29 955 0,17 RESULTAT COURANT AVANT IS 61 690 8,77 86 768 13,31 69 706 12,23 produits exceptionnels 842 0,00 866 0,00 5 000 charges exceptionnelles 1 420 0,00 773 0,00 709 RESULTAT EXCEPTIONNEL -578 93 4 291 RESULTAT AVANT IS 61 112 8,69 86 861 13,33 73 997 12,99 ✖ Les cookies assurent le bon fonctionnement de notre site Internet. En utilisant ce dernier, vous acceptez leur utilisation. En savoir plus 10/06/2020 Modèle d'une analyse financière réalisée par que dit mon bilan www.queditmonbilan.com/modele-analyse-financiere-comptable.html 5/22 en k€ 2014 % 2013 % 2012 % RESULTAT NET COMPTABLE 47 502 6,75 63 966 9,81 54 379 9,54 CAF NETTE 55 004 7,82 69 213 10,62 53 900 9,46 SEUIL DE RENTABILITE 643 659 91,48 598 498 91,82 507 486 89,07 ECART CA/SR 1,09 0,00 1,09 0,00 1,12 0,00 C'est au travers du compte de résultat que l'on peut analyser l'activité de l'entreprise et sa rentabilité. Le compte de résultat est le document qui "résume" toute l'activité de l'entreprise au cours des 12 mois de l'exercice, ainsi que les charges engagées pour mener à bien cette activité, et donc par déduction, le résultat qui en découle. Le premier tableau ci-dessous reprend les principaux indicateurs qui permettent d'apprécier la rentabilité de votre entreprise au travers de son exploitation quotidienne, c'est-à-dire sans prendre en compte les éléments ﬁnanciers et exceptionnels pour lesquels un commentaire sera fait ultérieurement. 2014 2013 2012 CA 703 583 651 840 558 139 MARGE BRUTE 703 583 651 840 569 764 soit en % du CA 100,00 100,00 102,08 - Total charges d'exploitation 643 659 598 498 507 486 = Résultat d'exploitation corrigé 59 924 53 342 62 278 soit en % du CA 8,52 8,18 11,16 E.B.E. 68 790 59 792 68 194 soit en % du CA 9,78 9,17 12,22 1.2 - ÉVOLUTION DE L'ACTIVITÉ : LE CA ET LA MARGE BRUTE Le premier critère d'appréciation de la performance de votre entreprise, c'est le CA réalisé au cours de l'exercice. Le comparer à celui de l'exercice précédent fournit déjà une indication intéressante sur le comportement général de l'entreprise : croissance de l'activité, stagnation, régression ? Immédiatement liée à l'évolution du CA, suit l'analyse du taux de Marge Brute. La marge brute, c'est la "pierre angulaire" de la rentabilité de l'entreprise, à l'exception peut-être des entreprises de services dans lesquelles cette notion de marge est à nuancer. ✖ Les cookies assurent le bon fonctionnement de notre site Internet. En utilisant ce dernier, vous acceptez leur utilisation. En savoir plus 10/06/2020 Modèle d'une analyse financière réalisée par que dit mon bilan www.queditmonbilan.com/modele-analyse-financiere-comptable.html 6/22 La marge brute se calcule comme suit : MARGE BRUTE = CA - Achats de Matières premières ou marchandises. On utilise surtout le taux de marge brute. Taux de MB = Marge Brute / CA * 100. Un bon taux de Marge Brute traduit indéniablement la capacité qu'a l'entreprise à dégager un premier excédent entre ses achats directs (achats de matières premières, marchandises, …) et son CA. Le taux de Marge est en lien direct et étroit avec l'activité de l'entreprise, son action sur son marché, et sa position concurrentielle. D’où son importance capitale ! Votre entreprise est un cas particulier en ce qui concerne l'analyse du Taux de Marge Brute. En effet, étant une pure entreprise de services, celle-ci n'achète ni matières premières, ni marchandises : Son Taux de Marge Brute est donc logiquement de 100%. La Marge Brute est donc égale au Chiffre d'Affaires. Ici, cet indicateur n'a donc pas d'intérêt à être analysé. Le CA progresse de plus de 10% par an depuis trois ans, (+26% entre 2012 et 2014), ce qui est remarquable, et conﬁrme la bonne tenue de votre entreprise sur son secteur d'activité, par ailleurs soumis à de nombreux facteurs d'evolution tant locaux que d'ordre national, ou encore economiques ou ﬁscaux. ✖ Les cookies assurent le bon fonctionnement de notre site Internet. En utilisant ce dernier, vous acceptez leur utilisation. En savoir plus 10/06/2020 Modèle d'une analyse financière réalisée par que dit mon bilan www.queditmonbilan.com/modele-analyse-financiere-comptable.html 7/22 1.3 - ÉVOLUTION DE LA RENTABILITÉ : LE RÉSULTAT D'EXPLOITATION À la suite de la première analyse portant sur le CA et la marge brute, le résultat d'exploitation est le meilleur indicateur de la performance de votre entreprise, puisque il prend en compte tous les produits et charges et rien que ceux-ci, liés à votre activité, c'est-à-dire sans prendre en compte les éléments ﬁnanciers ou exceptionnels qui peuvent affecter votre compte de résultat. C'est le fruit du travail fourni par votre entreprise, la rémunération du travail et uploads/Finance/ modele-d-x27-une-analyse-financiere-realisee-par-que-dit-mon-bilan.pdf