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LE CREDIT DE CAMPAGNE : Sous ce vocable évocateur, figure un découvert de plusi

LE CREDIT DE CAMPAGNE : Sous ce vocable évocateur, figure un découvert de plusieurs mois, qui finance les activités saisonnières. Alors que la saisonnalité de la facilité de caisse est mensuelle, celle du crédit de campagne est annuelle. L’exemple le plus concret est le fabricant de chocolats ou de décorations de sapin de Noël ; il règle ses achats, salaires et autres charges tout au long de l’année alors que l’essentiel des ventes se réalise au dernier trimestre. La banque finance les décalages. Le risque du prêteur est dans ce cas bien plus important que pour une facilité de caisse classique. Si le programme de ventes se déroule mal, la rentabilité de l’entreprise se détériore et le crédit n’est pas remboursé, faute d’encaissements suffisants. Pour étudier le dossier, la banque exige un plan de trésorerie formalisé avec ventes, achats et autres paiements mensualisés indiquant les dates d’encaissement et de décaissement. 1.3- Le crédit de campagne : Les entreprises ayant des activités saisonnières se retrouvent généralement dans un besoin de trésorerie engendré par un besoin en fonds de roulement. Un besoin qui sera couvert par la mise en place d'un crédit bien spécifique appelé « crédit de compagne ». il s'agit d'un crédit sans garanties apparentes avec des risques accrus, qui fait partager au banquier le risque commercial de son client. Cette nature de crédit permet au banquier : - De fixer aisément le niveau des concours. - Se suffire des données chiffrées générales. - Fixer la durée du crédit et son rythme d'utilisation. Le banquier procède à l'élaboration d'un plan de trésorerie qui lui permettra de savoir les besoins de son client, et fixer les termes d'utilisation du crédit. Divers conditions sont rattachées à ce genre de crédit : - En matière de durée : généralement d'une année mais toujours assorti d'un suivi du cycle (stock, production, commercialisation). - En matière de garantie : avec un suivi permanant des stocks, de l'utilisation de crédit, des produits à commercialiser, le tout assorti d'un crédit d'assurances. - A Avantages du crédit de compagne : · Le banquier connaît la période de besoin. · En cas de non remboursement, le banquier prend la marchandise (gage) et surveille les ventes. · Une part est toujours autofinancée par le client. A Inconvénients du crédit de compagne : · Le risque commercial est supporté conjoncturellement par la banque et le client. Le risque lié au crédit de compagne peut avoir plusieurs causes. · La forte concurrence, par conséquent le risque de mévente du produit. · La compagne peut être perturbé ou même raté, si le produit est tributaire du climat. · Risque de mévente de produit. A Précautions de crédits de compagne : Faire preuve de vigilance accrue, notamment : · En visitant souvent les stocks (volume, conditions de stockage...). · En s'assurant du rythme régulier de fabrication · En s'assurant d'une vitesse d'écoulement acceptable. · Eviter le financement des produits périssables, et éviter que les produits soient assurés. · Procéder s'il y en a eu, à l'étude des compagnes précédentes. uploads/Finance/ le-credit-de-campagne.pdf