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Diagramme d x27 une mission d x27 audit interne

Diagramme d'une mission d'audit interne Ordre de Mission Prise de connaissance du sujet Découpage en Objets Auditables TaRi Tableau de Risques Risques Finalités Points scénarios de Impact Bonnes Pratiques contrôle Plan d'Approche Qui rencontrer Que lire dder Quand le faire Etude Réunion d ? ouverture Discernement des Risques du TaRi au TFfA Ris Finalités ques BP Ffa Vous Objectifs Les ? quels êtes ici Budget - Planning FdeC PdeT T T Tests ? FAR Tn Choix des Objectifs Reca- Détermi- drage nation des T? ches Rapport d'Orientation Programme de Véri ?cations FdeC FdeC PdeT PdeT FAR FAR Conclusion Véri ?cations Synthèse dans l'équipe Ossature du Rapport Compte Rendu Oral Rapport Projet Réunion de Validation évaluation des Plans d'Action Synthèse Travaux Documents Réunions Rapport Dé ?nitif Plans d'Actions Présentations Directions Suivi des Plans d'Actions Extrait formation P Schick ?? Audit Interne et référentiels de risques ?? Dunod ? Etat des Actions de Progrès CLa Feuille de Couverture établie en temps avant le but de l'action ex PdeV et ses modalités Spéci ?er les caractéristiques du test le contenu du questionnaire le plan détaillé du guide d'interview ? après les résultats et conclusions modifs éventuelles Des réponses précises concises et contrôlables intérêt gains de temps permet d'alléger et donc d'accélérer PdeV et BAPS réduit l'étendue du travail nécessitant concertation évite d'établir les spécifs des actions devenues caduques accro? t la productivité car établie en temps masqué facilite la constitution du dossier synthétique et la supervision Extrait formation P Schick ?? Audit Interne et référentiels de risques ?? Dunod ? CExemple de Feuille de Couverture de test Audit du recouvrement des créances de XYZ Test sur les délais de mise à jour du ?chier clients E Etabli par JPB le nn Ref Ref PdeT FRAP BUT Véri ?er les délais de mise à jour du ?chier clients tenu à V à partir des règlements arrivant à U B MODALITES D'EXECUTION ?? Déterminer périodes dans le dernier mois écoulé début milieu et ?n de mois correspondant à la colonne sur la feuille de test ?? Se référer au bordereau manuel envoyé par U à V décomposer les soldes à partir des justi ?catifs joints au bordereau et déterminer le nombre de règlements globaux colonne ?? Relever la date sur le listing V colonne ?? Véri ?er sur le listing que les montants enregistrés en N correspondent aux nombres de règlements globaux envoyés par U en N en fait compter le nombre de code sur le listing colonne ?? Véri ?er sur écran que les règlements non historiqués repérés sur le listing ont été résolus dans la journée colonne ?? Totaliser et déterminer les pourcentages du nombre de montants enregistrés non enregistrés Amont RESULTATS voir papiers de travail Aval E à CONCLUSIONS ?? Test satisfaisant car nb de montants enregistrés bordereau listing est équivalent ?? Les règlements non historiqués sont résolus dans la journée dans des cas Pas de FRAP ?? Seul un pbm de transmission par La Poste existe FRAP Extrait formation P Schick