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Diagnostic financier et et risque de cr edit

Université Mohammed V Faculté des Sciences Juridiques Economiques et Sociales Agdal - Rabat Master Sciences de Gestion Matière Diagnostic ?nancier approfondi Thème Diagnostic ?nancier et risque de crédit Encadré par M Abdelkrim Kandrouch Préparé par JELLAL Rim MOUJTAHID Younes CAnnée Universitaire - CTable des matières Le dossier de crédit a-La notation externe rating b-La notation interne CIntroduction A l ? aube du XXIe siècle dans le secteur bancaire le risque majeur reste le risque de crédit c ? est-à-dire le risque de l ? incapacité de l ? emprunteur à honorer les termes ?nanciers de son contrat Il s ? agit concrètement du paiement des ux d ? intérêts et de remboursement de capital L ? étude des faits met en évidence l ? ampleur du risque de défaillance en raison de la vulnérabilité de certaines entreprises face à une évolution de leur environnement économique Les PME constituent une catégorie d ? entreprises notablement plus vulnérables au risque de défaillance que la moyenne en raison de faiblesses particulières endettement plus élevé poids des frais ?nanciers ? Lorsque la défaillance se produit elle place l ? entreprise dans un régime juridique nouveau o? le caractère bilatéral et privé de la gestion de la relation banqueentreprise dispara? t au pro ?t de procédures collectives La tendance marquante est la tentative d ? intervention en amont de manière à prévenir les di ?cultés à anticiper sur la cessation de paiements En amont avant la crise l ? éventualité d ? une défaillance doit être au c ?ur des processus d ? octroi et de suivi de crédit tout au long de la relation bancaire normale avec l ? entreprise L ? appréhension du risque crédit se fait à tout moment Dans cette optique l ? analyste doit utiliser des informations ?nancières actualisées et retraitées La tendance dans les grandes banques est de développer des systèmes synthétiques de détection ex ante du risque de crédit La recherche d ? une fonction score qui permet en une donnée d ? évaluer le risque crédit est l ? illustration de cette démarche Les banques peuvent aussi mettre en place et élaborer leurs propres outils synthétiques Ces outils d ? évaluation ces informations n ? ont de sens que s ? ils sont intégrés dans une méthodologie rigoureuse d ? analyse ?nancière du risque crédit dont l ? élément clé est le dossier d ? analyse Celui-ci correspond à un diagnostic ?nancier qui conduit à une prise de décision Une interrogation sur les procédures internes et sur la méthodologie d ? analyse utilisées à l ? intérieur des établissements de crédit est indispensable D ? o? les questions suivantes comment est analysé le risque de crédit au Maroc en comparaison avec les modes d ? analyse appliqués en France Quel serait l ? impact des nouvelles directives de B? le II sur les banques marocaines A ?n de répondre à ces questions le sujet sera abordé en deux parties La première partie traitera de l ? analyse