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EXERCICES SUR ETAT DE RAPPROCHEMENT : SODLDES EGEAUX EXERCIE1 : Faire l’état de

EXERCICES SUR ETAT DE RAPPROCHEMENT : SODLDES EGEAUX EXERCIE1 : Faire l’état de rapprochement et son journal TVA 18% 521 Banque B H M – SA Dates Libellés D C 01.12 05.12 06.12 10.12 15.12 17.12 19.12 23.12 24.12 31.12 Solde à nouveau Chèque no 113 O/TOURE Virement de DIARRA Domiciliations échues Chèque no 114 O/SOELMA Chèque no 115 O/KONE Versement d’espèces Chèque no 116 O/DIA Chèque no 117 O/DIANKA Solde 412.000 500.000 550.000 434.120 2.105.600 206.300 460.000 405.600 450.000 Extrait de compte Dates Libellés D C 01.12 04.12 05.12 08.12 10.12 20.12 24.12 25.12 29.12 31.12 Solde à nouveau Chèque no 113 Virement de DIARRA Domiciliations échues Chèque no 114 Chèque no 115 Escompte traite no 80, net(nominal :900 000F) Chèque no 116 Domiciliation ORANGE Solde 434.120 2.105.600 206.300 460.000 504.600 45.430 412.000 500.000 874.580 EXERCICE2 : Faire l’état et son journal TVA 18% 521 Banque BOAM Dates Libellés D C 01.01. 08.01 09.01 10.01 12.01 12.01 16.01 24.01 26.01 27.01 29.01 29.01 30.01 Solde à nouveau Chèque 100 Encaissement de chèque bord no 104 Chèque 101 Chèque 102 Virement du CCP Chèque 103 Domiciliations d’effets Virement de MAIGA Chèque 104 Chèque 105 Chèque 106 Dépôt d’espèces 1.000.000 964.700 600.000 841.600 1.000.000 32.850 368.770 761.448 164.812 673.020 842.730 643.712 72.814 Extrait de compte Dates Libellés D C 01.01 04.01 11.01 12.01 14.01 14.01 15.01 15.01 21.01 22.01 22.01 23.01 24.01 28.01 Solde à nouveau Encaissement de chèque bord no 104 Chèque 101 Encaissement traite no 48, net Prélèvement EDM-SA Chèque no103 Virement du CCP Domiciliations échues Virement de MAIGA Chèque 100 Chèque 102 Encaissement chèque bord 180 Escompte traite no 64 net Chèque 105 368.770 84.324 164.812 673.020 32.855 761.448 1.000.000 964.700 433.500 600.000 814.600 469.500 417.100 1 30.01 Frais de tenue de compte 643.712 3.250 EXERCICE3 : Compte banque extrait du grand livre de l’entreprise DATES LIBELLES DEBIT CREDIT 01/12 04/12 06/12 10/12 Totaux Versement en espèce Chèque N°78654 6 234 000 900 000 5 000 000 456 000 Remise à l’encaissement 800 000 76 540 12/12 Facture de SOTELMA 16/12 Frais du 10/12 8 000 19/12 Virement du Diallo 120 000 23/12 Domiciliation échue 90 000 24/12 Chèque 78655 198 000 25/12 Chèque 78656 310 000 29/12 Remise à l’encaiss cheque 200 000 30/12 Remise à l’encaisse espèces 400 000 30/12 Chèque 78657 190 000 TOTAUX 8 654 0006 328 540 Relevé de compte de l’entreprise Ndiaye reçu de la banque DATES LIBELLES DEBIT CREDIT 01/12 04/12 06/12 15/12 16/12 18/12 20/12 29/12 31/12 31/12 31/12 31/12 31/12 Solde à nouveau Versement en espèce Facture de SOTELMA Bordereau remise en caisse Virement CLIENT Chèque 78654 Domiciliation ECHUE Bordereau remise en espèce Bordereau remise en chèque Frais sur remise du 29 Chèque 78657 Frais de tenue de compte Nouveau solde 76 540 456 000 90 000 20 000 190 000 3 500 1 234 000 900 000 792 000 120 000 380 000 191 000 2 800 960 TRAVAIL A FAIRE : Présenter un état de rapprochement à partir des documents 2 EXERCICE 4 :Etat de rapprochement Les opérations inscrites sur le compte 521 BDM SA pour le mois de Décembre 2009 sont les suivantes Date s Libellés D C 01/12 07/12 10/12 15/12 18/12 24/12 Solde à nouveau Chèque n°05261 Encaissement chèque n°02250 Chèque n°05262 Chèque n°05263 Chèque n°05264 1 947 000 495 000 292 500 146 000 213 750 180 000 A la même date, l’extrait reçu de la BDM SA est le suivant : Dates Libellés D C 01/12 08/12 09/12 16/12 20/12 22/12 24/12 28/12 29/12 30/12 Solde à nouveau Chèque n°5261 Encaissement chèque n°02250 Chèque n°05262 Chèque n°05263 Domiciliation EDM (1) Encaissement chèque n°03550 Bordereau d’escompte traite n°20 net (2) AGIO du 4ème trimestre Remboursement emprunt et intérêt (3) 292 500 146 000 231 750 33 100 3 450 114 950 1 947 000 495 000 525 000 720 000 (1) TVA 18% (2) Valeur nominale : 750 000 (3) Emprunt 100 000 et intérêt 14 950 NB : les mouvements de l’extrait sont considérés justes TRAVAIL A FAIRE : Présenter un état de rapprochement à partir des documents EXERCICE 5 : Présenter un état de rapprochement à partir des documents 521 BANQUE Dates Libellés D C 01.12 01.12 01.12 02.12 02.12 04.12 08.12 10.12 15.12 Solde au 01.12.2010 Chèque 2241 Chèque 2242 Chèque 2243 Virement de DIARRA Domiciliation traite no 75 Chèque 2244 Encaissement de chèques, bord no 80 Chèque 2245 203650 746.500 625.700 541.000 613.050 345.000 645.500 470.000 548.200 EXTRAIT Dates Libellés D C 01.12 01.12 02.12 04.12 05.12 06.12 07.12 12.12 Solde précédent Chèque 2241 Chèque 2242 Domiciliation traite no 75 Virement en votre ordre Chèque 2243 Encaissement de chèque, bord no 80 Chèque 2244 541.000 613.550 645.500 345.000 470.000 203 650 746.500 627.500 3 18.12 20.12 26.12 Prélèvement ORANGE (TVA18%) Escompte traite no 82 Commissions 118.000 22.500 604.075 Nominal traite no 82 : 620.000 EXERCICE 6 : 521 BANQUE Dates Libellés D C 01.12 02.12 02.12 05.12 10.12 12.12 15.12 18.12 20.12 25.12 30.12 Solde à nouveau Chèque no 801 o/DIAKITE Versement d’espèces Virement Chèque no 802 o/DIALLO Chèque no 803 o/SANKARE Chèque no 804 O/SOW Domiciliation effet no 204 Chèque no 805 o/DIARRA 1951600 650.000 500.000 234.500 340.000 416.800 240.000 621.800 302.900 EXTRAIT Dates Libellés D C 01.12 01.12 02.12 05.12 08.12 10.12 13.12 15.12 17.12 20.12 25.12 A nouveau Encaissement chèque no 1001 V/chèque no 801 Virement à votre ordre Domiciliation SOMAGEP (TVA18) Encaissement traite no 118 net V/chèque no 802 Domiciliation effet no 204 V/chèque no 804 Domiciliation ORANGE (TVA18%) Commissions du mois 243.500 66.198 340.000 628.100 240.000 72.216 15.250 1951600 504.600 500.000 312.500 Nominal traite no 118 : 325.000 TRAVAIL A FAIRE : Présenter l’état de rapprochement puis passer les écritures au 31/12 4 uploads/Finance/ exercices-sur-etat-de-rapprochement-soldes-egeaux.pdf