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Cellule de tresorerie 2 CELLULE DE TRESORERIE Rôle et t? ches principales de la Cellule ? Gère les fonds de roulement et liquidités ? Suit et contrôle les positions de trésorerie ? Gère les comptes Caisse - Banque - C C P et en procède aux contrôles physi

CELLULE DE TRESORERIE Rôle et t? ches principales de la Cellule ? Gère les fonds de roulement et liquidités ? Suit et contrôle les positions de trésorerie ? Gère les comptes Caisse - Banque - C C P et en procède aux contrôles physiques La caisse Rôle et t? ches principales du caissier ? Le caissier est responsable du co ?re et est seul à détenir la clé du co ?re NB Le double de la clé du co ?re avec la combinaison mise sous enveloppe scellée doit être conservée par le Directeur de l'unité Celle-ci ne peut être utilisée qu'en cas de nécessité absolue en dressant un procès-verbal d ? ouverture de l 'enveloppe en présence de deux témoins choisis parmi les employés de l 'unité ? Il gère le fonds de roulement de la caisse ? E ?ectue les retraits de la banque pour renouvellement de l'encaisse ? Assure les paiements en espèces paie - fournisseurs - avances sur frais de mission etc ? S'assure avant tout paiement de la conformité et de la régularité des documents justi ?ants les décaissements Exemple de contrôle de conformité - Demande de paiement avec les visas autorisés - Original de la facture avec le visa Bon à Payer ? - Attestation de service fait s'il s'agit d'une dépense de prestation de service - Bon de Réception s'il s'agit d'une fourniture C ? Etablit un BON DE RECETTE ? pour tout encaissement et un BON DE PAIEMENT ? pour tout décaissement Ces deux documents datés numérotés et les montants arrêtés en toutes lettres doivent être revêtus des visas autorisés Directeur Chef Comptable Responsable de la Cellule Trésorerie Caissier Béné ?ciaire éventuellement ? Tient à jour le BROUILLARD DE CAISSE ? sur lequel sont enregistrées chronologiquement les opérations d'encaissement et de décaissement Le brouillard de caisse doit être tenu en double exemplaires ? Assure le classement et la conservation des pièces de caisse jusqu'à leurs transferts à la section Comptabilité Générale L'original du brouillard de caisse détachable arrêté solde en toutes lettres et signé doit accompagner les pièces de caisse transférées vers la Comptabilité Générale ? Le brouillard de caisse double doit être classé et conservé par le caissier EN MATIERE DE RECETTES Retraits bancaires pour alimentation de la Caisse ? Le caissier établit une DEMANDE DE FONDS ? en double exemplaires qu 'il signe et la soumet au responsable de la structure ?nances et comptabilité pour approbation ? Sur la base de l 'original de la demande de fonds visée par le caissier et le responsable de la structure FC le comptable chargé du suivi des comptes bancaires libelle un chèque du montant sollicité à l 'ordre du caissier et le soumet aux responsables détenteurs des pouvoirs de signatures sur le compte bancaire utilisé Il remet le chèque signé au caissier et conserve la demande de fonds qu'il classe avec la pièce de banque dépense C ? Le caissier retire les fonds demandés de la banque et établit un BON DE RECETTE