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Rapport d x27 audit conformite amp controle interne

CONFIDENTIEL Mission Activité auditée Directeur Type d ? audit Durée mission Période d ? audit Audit de la Conformité et du Contrôle Interne Direction de la Conformité et du Contrôle Interne M Erroll KANGNI Standard au à Février Référence IA FBNBank Sénégal ?? Département Audit Interne CSommaire Résumé de la mission Détail des principaux points d ? audit et recommandations Termes de référence ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? FBNBank Sénégal ?? Département Audit Interne C Résumé de la mission Objectifs et étendue des travaux Le Département de l ? Audit Interne a conduit conformément au plan d ? audit une mission d ? audit de la Conformité et du Contrôle Interne de l ? exercice jusqu ? au Cette mission avait principalement comme objectifs d ? évaluer la conformité et l ? e ?cacité des procédures de gestion de la Direction de la Conformité et du Contrôle interne notamment de s ? assurer de l ? existence de manuels de procédures de gestion des activités de conformité et de contrôle interne du suivi e ?cace des activités de conformité et de contrôle interne et de la conformité de la banque aux dispositions réglementaires et législatives en vigueur Les travaux conduits conformément aux Normes Internationales pour la Pratique Professionnelle de l ? Audit interne portaient essentiellement sur l ? organisation générale l ? e ?cacité des contrôles en place et la conformité à la réglementation bancaire Opinion À l ? issue de la mission le score de a été assigné à la Direction de la Conformité et du Contrôle Interne correspondant à une contrôle interne jugé MOYEN pour le Département Les recommandations formulées doivent ainsi être mises en ?uvre sans délai pour remédier aux insu ?sances et faiblesses relevées dans le contrôle interne et accro? tre son e ?cacité Détail des principales anomalies Absence de manuel de procédures dûment approuvées Non-exhaustivité et ine ?cacité des outils de suivi de la conformité Non-conformité à la circulaire n CB C Ine ?cacité des contrôles permanents en place Absence de tenue régulière des Comités internes FBNBank Sénégal ?? Département Audit Interne P a g e C Détail des principaux points d ? audit et recommandations Réf Anomalies ABSENCE DE MANUELS DE PROCEDURES APPROUVES Notation Modéré Absence de manuels de procédures du Contrôle Interne et de la Conformité approuvés par le MANCO et le Conseil d'Administration Réponse du Management Nous avons pris note de votre recommandation et veillerons à sa mise en ?uvre Impact Cause ? Non-conformité aux dispositions réglementaires ? Ine ?cacité opérationnelle Absence de suivi de la formalisation de toutes les procédures opérationnelles en place Non soumission au MANCO et au Conseil pour approbation Recommandation Actions Convenues Finaliser et soumettre les procédures de Contrôle Interne et les procédures de la Conformité au MANCO et au Conseil d ? Administration pour approbation S ?